Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Продажа здания и переход на ОСНО

1 марта 2016 в 20:18
Добрый день, уважаемые Форумчане! Буду очень благодарна за пояснения и разъяснения по такой вот ситуации. Сама запуталась уже.
ООО применяет УСН 15%. В период применения УСН Д-Р организация построила здание. В 2013 году здание введено в эксплуатацию.
В этом году планируется это здание продать и тогда неминуем переход на ОСНО. Меня интересуют налоги по такой сделке.
Возьмем условные цифры.
2013 год: выручка 1 млн., расходы -2 млн, здание принято в расходы -80 млн, платим минимальный налог, убыток -81 млн. руб.
2014 год: выручка 2 млн., расходы -3 млн, платим минимальный налог, накопленный убыток -82 млн.руб.
2015 год: выручка 2 млн., расходы -3 млн, платим минимальный налог, накопленный убыток -83 млн. руб.
2016 год: выручки и расходов допустим нет.

1) Если продаем здание за 120 млн.руб. во 2 квартале 2016.
"Слетаем" с УСН. Платим НДС 120*18/118=18,31 млн. Налог на прибыль (120-18,31)*20%=20,34 млн. Правильно ли я понимаю, что в данном случае не ранее уплаченный НДС подрядчикам, не остаточную стоимость здания при налогообложении учесть нельзя? Т.е. сумма налогов по сделке составит 18,31+20,34=38,65 млн.?
-сдаем декларацию по УСН за 2016 до 31.03.17. нулевую? накопленный убыток в 83 млн. не может быть учтен при налогообложении?
-за 2 кв. сдаем декларации НДС, прибыль.Налог на имущество не успевает возникнуть ведь?

2)Если продаем здание за 120 млн., но в рассрочку:  60 млн. в 1 кв., 60 млн. 2 кв.
Тогда в 1 квартале 2016 сохраняется УСН, платим 15% от 60 млн=9 млн.
А во 2 квартале организация становиться плательщиком НДС. НДС 60 млн*18/118=9,15, налог на прибыль = (60-9,15)*20%=10,17 млн.
-сдаем декларацию по УСН за 2016 год до 31.03.17? Можем ли учесть там накопленный убыток в 83 млн? Если да, то получается, что к уплате единый налог за 1 кв.  не 15% от 60 млн., а минимальный налог 1%от 60 млн.= 0,6 млн.?
-за 2 кв.сдаем декларации по НДС и налог на прибыль.
Во втором случае, сумма налогов составит 0,6+9,15+10,17=19,92 млн.

Правильно ли я понимаю методику расчетов налогов в обеих ситуациях? 

Заранее извиняюсь, если вопрос мой сформулирован сумбурно. Дорогие мои Форумчане, заранее спасибо за внимание к моему вопросу.
БухОнлайн Редакция
2 марта 2016 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Продажа ОС при переходе с УСН (15%) на УСН (6%) 3 октября 2013
Амортизация при переходе с ОСНО на УСН 20 августа 2013
Основные средства при переходе с ОСНО на УСН 23 мая 2013
НДС с ОС для ООО на УСН при переходе на ОСНО и УСН 13 февраля 2013

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 16 сентября 2011
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер