Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать налог по УСН (6%) за год?

2 марта 2016 в 11:09
Добрый день!

Подскажите, как рассчитать налог УСН 6% за год?.
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 11:37
56 баллов Добавить баллы
Цитата (Татьяна Krik):Добрый день!

Подскажите, как рассчитать налог УСН 6% за год?.
Здравствуйте!
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3724
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=372604&find=unread
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=359358
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=352325
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=371087
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=356768
2 марта 2016 в 12:03
У меня такая ситуация:

1 кв.: Доходы 193 506,38, Налог 6% 11 610,38 (1/2 часть 5 805,19), страх. взносы 28 539. К уплате 5 805
2 кв.: Доходы 886 747, Налог 6% 53 205 (1/2 часть 26 602), страх взносы 57 078. К уплате 20 797 (26 602-5 805)
3 кв. Доходы 1 319 431, Налог 6%  79 166 (1/2 часть 39 583), страх взносы 94 979. К уплате 18 786 (39 583-20797)
 4 кв. Доходы 1 349 931,07, Налог 6% 80 996 (1/2 часть 40 498) страх взносы 137 561.

Подскажите как рассчитать год?

У меня уходит в минус.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 12:16
94 балла Добавить баллы
Цитата (Татьяна Krik):У меня такая ситуация:

1 кв.: Доходы 193 506,38, Налог 6% 11 610,38 (1/2 часть 5 805,19), страх. взносы 28 539. К уплате 5 805
2 кв.: Доходы 886 747, Налог 6% 53 205 (1/2 часть 26 602), страх взносы 57 078. К уплате 20 797 (26 602-5 805)
3 кв. Доходы 1 319 431, Налог 6%  79 166 (1/2 часть 39 583), страх взносы 94 979. К уплате 18 786 (39 583-20797)
 4 кв. Доходы 1 349 931,07, Налог 6% 80 996 (1/2 часть 40 498) страх взносы 137 561.

Подскажите как рассчитать год?

У меня уходит в минус.
Начнем с того, что налог рассчитывается не поквартально, а по результатам отчетных периодов и нарастающим итогом с начала года.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
На каком основании уменьшаете на 50% налог - есть наемные работники?
2 марта 2016 в 12:22
Есть наемные работники, 3 человека.
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 12:28
Цитата (Татьяна Krik):1 кв.: Доходы 193 506,38, Налог 6% 11 610,38 (1/2 часть 5 805,19), страх. взносы 28 539. К уплате 5 805
Полугодие: Доходы 886 747, Налог 6% 53 205 (1/2 часть 26 602), страх взносы 57 078. К уплате 20 797 (26 602-5 805)
9 месяцев: Доходы 1 319 431, Налог 6%  79 166 (1/2 часть 39 583), страх взносы 94 979. К уплате 12981 (39 583-20797 - 5 805) пропустили.
Год:  Доходы 1 349 931,07, Налог 6% 80 996 (1/2 часть 40 498) страх взносы 137 561. К доплате  915 (40498 - 12981 - 20797 - 5805) 
Итого налог к уплате 80996 / 2 =  40498 (5805 + 20797 + 12981 + 915)
2 марта 2016 в 12:33
Спасибо, т.е. у меня годовой налог 40498?
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 12:36
Цитата (Татьяна Krik):т.е. у меня годовой налог 40498?
Исчисленный налог за год 80 996: 40 498 уменьшено за счет уплаченных страховых взносов и 40 498 к доплате по налогу УСН.
2 марта 2016 в 12:40
А как быть с переплатой по 3 кв.?
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 12:50
28 баллов Добавить баллы
Цитата (Татьяна Krik):А как быть с переплатой по 3 кв.?
18 786 было фактически уплачено? Если так, то по итогам года ничего доплачивать не нужно.
Переплата: 4890 (5805 - 915) = (40498 - 5805 - 20797 - 18786)

Сумму переплаты по налогу можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть на расчетный счет.(НК РФ Ст. 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа)
Sveto4Divny  17 044 балла, г. Новосибирск
2 марта 2016 в 12:59
Цитата (Татьяна Krik):А как быть с переплатой по 3 кв.?
— зачесть в счет будущих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ),
— вернуть на расчетный счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Пока писала, уже ответили. =d>
2 марта 2016 в 16:27
Получается мне за год оплатить  35608?
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 16:37
Цитата (Татьяна Krik):Получается мне за год оплатить  35608?
Откуда эта цифра?
Вы авансовые платежи в течение года уплачивали? Если нет, то к уплате 40498.
2 марта 2016 в 16:55
Пере плата за 3 квартал. Каждый квартал перечислением авансовые платежи по усн. А в 3 квартале была пере плата. Ее и зачесть.
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 17:02
Цитата (Татьяна Krik):Пере плата за 3 квартал. Каждый квартал перечислением авансовые платежи по усн. А в 3 квартале была пере плата. Ее и зачесть.
Верно.
Налог к уплате по году 40498, а уплатили 45388. На переплату 4890 пишете письмо.
2 марта 2016 в 17:55
Спасибо. А письмо в налоговую пересылать надо? Или как?
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 18:04
Цитата (Татьяна Krik):А письмо в налоговую пересылать надо? Или как?
Можно по почте, можно лично, можете в электронном виде.
В теме пример заявления
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=51863#51863
2 марта 2016 в 18:23
Спасибо Вам, там мне помогли.
Гражданка Шилова  194 216 баллов, г. Белгород
2 марта 2016 в 18:26
Цитата (Татьяна Krik):Спасибо Вам, там мне помогли.
Успехов!Улыбаюсь
3 марта 2016 в 11:27
Добрый день! Еще возник вопрос. Если каждый квартал я вычитаю уплаченный налог, то почему уплата налога за год все авансовые платежи не вычитаю?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер