Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Должно ли ООО платить налог на прибыль за принципала-нерезидента?

2 марта 2016 в 17:13
Всем добрый вечер! Я начинающий бухгалтер, и прошу помощи у вас дорогие коллеги!)

Мы ООО на УСН (доходы-расходы) 10% , продаем услуги  (работаем по агентскому договору с принципалом НЕрезидентом). По дополнительному договору с этим же НЕрезидентом мы оплачиваем за него расходы (транспортные, рекламные). Так же самостоятельно продаем клубные карты (100% наш доход).

Пример: Мы продали услуг на 2 000 000руб., наше аг.вознаграждение 10% (200 000руб), заплатили за принципала расходы 50 000руб., продали клубных карт на 1 500руб., расходы по зп, налогам с зп составили 70 000руб и аренде 50 000руб.
Принципалу перечислено 1 750 000руб. = (2000000-200000-50000).
Мы платим налог УСН ((200000+1500)-(70000+50000))*10% = 8 150руб. 

Вопрос в том - должны ли мы платить налог на прибыль за Принципала НЕрезидента и вычитать его как расход (по доп. договору)?Беспокойный Заранее спасибо...
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2016 в 14:46
Добрый день!
Цитата (Юлия Станкевичуте):должны ли мы платить налог на прибыль за Принципала НЕрезидента
Нет, не должны.

Цитата (Юлия Станкевичуте):и вычитать его как расход (по доп. договору)?
Что за "допдоговор" такой?
Вы должны включать в свои расходы только то, что связано с получением Вашего дохода, т.е. дохода от оказания агентских услуг и от продажи клубных карт.

Расходы, связанные с оказанием услуг клиентам по договорам, заключаемым Вами от своего имени или от имени принципала, но за его счет (в рамках агентского договора) должны возмещаться принципалом и в Ваши расходы входить не должны.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер