Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 4-го раздела КУДиР в 1С при УСН (доходы)

3 марта 2016 в 08:30
Здравствуйте.

Бухгалтерия предприятия 3.0.43.74.

ООО, УСН, Доходы.

Подскажите, пожалуйста, в 4 разделе КУДИР в столбце 7 - страховые взносы от НС и ПЗ, как должны заполняться? Откуда эти цифры должны браться: из начислений взносов или по уплате?
Гражданка Шилова  177 630 баллов, г. Белгород
3 марта 2016 в 13:09
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Настя_Д):Здравствуйте.

Бухгалтерия предприятия 3.0.43.74.

ООО, УСН, Доходы.

Подскажите, пожалуйста, в 4 разделе КУДИР в столбце 7 - страховые взносы от НС и ПЗ, как должны заполняться? Откуда эти цифры должны браться: из начислений взносов или по уплате?
Здравствуйте!
Для принятия в расходы в НУ страховые взносы должны быть начислены и уплачены.
Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов):2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
Раздел IV называется "Расходы, уменьшающие сумму налога"
В нем отражается оплата страховых взносов 
В графе 2 отражается номер и дата платежного поручения, в графе 7 - сумма страховых взносов.
3 марта 2016 в 13:49
Получается, если есть предоплата на 2015 год, а затем идет начисление налогов концом января, то в 4 разделе будут показываться начисленные взносы со ссылкой на документ начисления?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 630 баллов, г. Белгород
3 марта 2016 в 13:53
Цитата (Настя_Д):Получается, если есть предоплата на 2015 год, а затем идет начисление налогов концом января, то в 4 разделе будут показываться начисленные взносы со ссылкой на документ начисления?
Да, именно так.
Переплата по налогам будет попадать в КУДиР датой начисления налогов за последующие месяцы.
3 марта 2016 в 14:03
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер