Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет непроведенной накладной за 2015 год при переходе с ОСНО на УСН

Александра Вавицина (автор вопроса)  0 баллов, г. Калининград
3 марта 2016 в 14:07
Добрый день Всем! 
Очень надеюсь на вашу помощь.
Фирма открыта летом 2015,  занимается торговлей. Находилась на общей системе налогообложения, с 2016 перешли на УСН.
Ситуация в следующем: пару дней дней назад оказалось что один из покупателей в декабре провел у себя накладную , которой у нас нет. Директор выписал эту накладную в ручную и не донес до бухгалтерии. Покупатель ее перенести на 2016 год не может, так как товар этот уже продан.  А я уже сдала НДС  и тоже не очень хотелось бы трогать его.
Подскажите , что можно в данном случае сделать? Есть вариант отгрузить эти товары как образцы по 0 цене. Или все же провести эту накладную и сделать корректировку НДС?
НКК Консультант
6 марта 2016 в 15:11
Цитата (Александра Вавицина):Добрый день Всем! 
Очень надеюсь на вашу помощь.
Фирма открыта летом 2015,  занимается торговлей. Находилась на общей системе налогообложения, с 2016 перешли на УСН.
Ситуация в следующем: пару дней дней назад оказалось что один из покупателей в декабре провел у себя накладную , которой у нас нет. Директор выписал эту накладную в ручную и не донес до бухгалтерии. Покупатель ее перенести на 2016 год не может, так как товар этот уже продан.  А я уже сдала НДС  и тоже не очень хотелось бы трогать его.
Подскажите , что можно в данном случае сделать? Есть вариант отгрузить эти товары как образцы по 0 цене. Или все же провести эту накладную и сделать корректировку НДС?
Добрый день!

Выделенное синим - верно (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ). Перед подачей уточненок по НДС и налогу на прибыль надо доплатить соответствующие налоги с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Вариант с образцом не избавляет Вас от проблем с НДС и добавляет проблем контрагенту, который может лишиться вычета (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39, п. 2 ст. 154 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер