Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождение между доходами в бухгалтерском учете и налоговой отчетности

3 марта 2016 в 16:27
Добрый день!
ООО, малое предприятие, ПБУ 18/02 не применяем.
Товар в у.е. получен по сделке заключенной в 2014 году, делаю по правилам 2014 года, в налоговом учете расчет курсовых разниц только в момент погашения задолженности, а в бухгалтерском учете - курсовые на дату погашения и на последнее число каждого месяца.
Поясню:
31.01.15 отрицательная курсовая разница в БУ
28.02.2015 положительная курсовая разница в БУ
23.03.2015 положительная курсовая разница в БУ и НУ при оплате задолженности поставщику.
31.03.2015 положительная курсовая разница в БУ
В результате расхождение между доходами в бухгалтерском учете и налоговой отчетности.
Подскажите, верно ли я рассуждаю и такое расхождение вполне возможно?
БухОнлайн Редакция
4 марта 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу 9 мая 2014
Бухгалтерский учет основных средств (ОС) 23 октября 2012
Решения судов за ноябрь 2014 года: отчетность в ПФР, налоговые проверки, НДФЛ с матвыгоды по займу, расчет больничных пособий 24 декабря 2014
Как применять на практике ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» 23 мая 2013

Вопросы на форуме
Расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом: прибыль в балансе и убыток в декларации по УСН 8 апреля 2015
Расхождение между суммами дохода в декларации по УСН и выручки в бухгалтерской отчетности у туристического агентства 26 мая 2014
Пояснения расхождений между показателями декларации по налогу на прибыль и формы № 2 21 мая 2013
Данные по доходам декларации по НДС не совпадают с данными декларации по налогу на прибыль 19 мая 2015
НКК Консультант
9 марта 2016 в 11:05
Цитата (МамаДини):Добрый день!
ООО, малое предприятие, ПБУ 18/02 не применяем.
Товар в у.е. получен по сделке заключенной в 2014 году, делаю по правилам 2014 года, в налоговом учете расчет курсовых разниц только в момент погашения задолженности, а в бухгалтерском учете - курсовые на дату погашения и на последнее число каждого месяца.
Поясню:
31.01.15 отрицательная курсовая разница в БУ
28.02.2015 положительная курсовая разница в БУ
23.03.2015 положительная курсовая разница в БУ и НУ при оплате задолженности поставщику.
31.03.2015 положительная курсовая разница в БУ
В результате расхождение между доходами в бухгалтерском учете и налоговой отчетности.
Подскажите, верно ли я рассуждаю и такое расхождение вполне возможно?
Добрый день!

Не совсем понятен такой момент. Если 23.03.2015 г. у Вас осуществляется полный расчет с поставщиком, то именно на эту дату осуществляется последняя переоценка в бухучете (п. 7 ПБУ 3/2006), а на 31.03.2015 г. уже нечего переоценивать - долг на данну дату уже погашен.
По идее, если все верно в арифметике, итоговый (накопленный) результат переоценок в бухучете (на последние числа и на дату погашения задолженности) должен совпасть с результатом переоценки в налоговом учете на дату погашения задолженности.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 марта 2016 в 15:38
Спасибо за ответ!
23.03.2015 не полностью погашена задолженность (каюсь, не уточнила).
Полностью погашена в апреле, и уже в апреле, итог по расчетам с контрагентом в евро и в рублях сходится.
В январе отрицательная разница около 50 тысяч, а в феврале положительная около 50 тыс. в БУ
Получается итоговый результат соответствует, но если сверять бух. отчетность и декларацию по прибыли, доходы не соответствуют.
НКК Консультант
9 марта 2016 в 23:10
Цитата (МамаДини):Спасибо за ответ!
23.03.2015 не полностью погашена задолженность (каюсь, не уточнила).
Полностью погашена в апреле, и уже в апреле, итог по расчетам с контрагентом в евро и в рублях сходится.
В январе отрицательная разница около 50 тысяч, а в феврале положительная около 50 тыс. в БУ
Получается итоговый результат соответствует, но если сверять бух. отчетность и декларацию по прибыли, доходы не соответствуют.
Добрый вечер!

Тогда у Вас все нормально. Промежуточные итоги и не могут сойтись, раз в бухучете переоценка идет каждый месяц, а в налоговом учете - только на дату погашения долга.
10 марта 2016 в 13:51
Спасибо! Значит в пояснениях по запросу налоговой о расхождении доходов, ссылаюсь на различие правил учета курсовых разниц.
НКК Консультант
11 марта 2016 в 10:49
Цитата (МамаДини):Спасибо! Значит в пояснениях по запросу налоговой о расхождении доходов, ссылаюсь на различие правил учета курсовых разниц.
Добрый день!

Да, все верно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер