Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление ошибок прошлых лет (не провели реализацию)

3 марта 2016 в 19:52
Добрый день! очень прошу помощи.
 Мы ООО малое предприятие.(ОСНО)
В результате сверки с покупателем оказалось, что в 2013 году  мы не провели одну реализацию на 80730-30 руб

Ошибку признали несущественной. Сделали проводки 31 12 2015
ДТ 62,1 КТ 91,1   80730-30
       90,3      68,2  НДС 12314,80

Не совсем ясны дальнейшие действитя, мы 18/02 не применяем. Должны ли мы доплачивать НП и НДС и как отразить в Декл по НП за 2015 год и в декл (корректирующей) по НДС?

Заранее спасибо
4 марта 2016 в 19:50
Добрый день.
Цитата (Ольга 222):Должны ли мы доплачивать НП и НДС
Должны доплатить налог и пени. А после этого скорректировать декларации по НДС и прибыли за тот период, в котором фактически была произведена реализация.
10 марта 2016 в 19:30
Цитата (Al-ra5):Должны доплатить налог и пени. А после этого скорректировать декларации по НДС и прибыли за тот период, в котором фактически была произведена реализация.
Правильно ли я понимаю, что нужно подать корр. отчетность по ндс за тот кв. в котором была допущена ошибка и доплатить НДС и пени и декл по НП за 2013 год и доплатить налог и пени?
 
А декабрем 2015 года никаких проводок не делать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
11 марта 2016 в 07:54
Понимаете правильно. В налоговом учете ошибки, связанные с занижением налоговой базы, всегда исправляются в том периоде, в котором они были допущены (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).
А проводки - это бухгалтерский учет, здесь другие правила (ПБУ 22/2010).
11 марта 2016 в 12:05
Цитата (Al-ra5):А проводки - это бухгалтерский учет, здесь другие правила (ПБУ 22/2010).
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

дт 62 кт 91
дт 91 кт 41 насчет этой проводки неуверенность...
дт91 кт 68
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер