Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Доход по договору цессии и его отражение в декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2

olga290585 (автор вопроса)  17 баллов, г. Нижний Новгород
4 марта 2016 в 11:12
Добрый день, уважаемые участники форума!

Программа 1с 8.2., релиз 2.0.65.14

Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе: Фирма К (мы) оказали услуги фирме О на сумму 540000 руб. Фирма О  оказала услуги фирме А на сумму 548000 руб. Потом происходит переуступка долга: фирма О переступает долг фирмы  А  548000 нам (К), за это мы списываем долг фирмы О перед нами 540000. Теперь фирма А должна фирме К 548000.
Я у себя провожу проводки по переносу задолженности с фирмы О на фирму А в размере 540000, а доход 8000 отражаю бухгалтерской справкой на 91.1 счёт (в сумме 8000). С данного дохода я начисляю НДС, отражаю на 91.2. 
 Я отразила эту сумму дохода  на статью счёта 91.1 "доходы от реализации права требования как от оказания фин услуг", он попадает в Прил 1 к листу 2 строка 013,  в сумме 8000 (Выручка от реализации имущественных прав). 

Как я понимаю, данная сумма дохода должна попадать в декларацию без учёта НДС. А в статье дохода, так я вообще запуталась, что это у нас и куда это должно "встать".

Буду признательна всем, кто разбирается в этом вопросе за любую помощь))), а то хочется НД по прибыли сдать, а я не понимаю куда мне ставить эту сумму.
Олеся Селезнева Модератор
4 марта 2016 в 11:27
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
olga290585 (автор вопроса)  17 баллов, г. Нижний Новгород
4 марта 2016 в 11:38
Цитата (Олеся Селезнева):Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
Извините, буду стараться) Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
11 марта 2016 в 17:06
Цитата (olga290585):Добрый день, уважаемые участники форума!

Программа 1с 8.2., релиз 2.0.65.14

Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе: Фирма К (мы) оказали услуги фирме О на сумму 540000 руб. Фирма О  оказала услуги фирме А на сумму 548000 руб. Потом происходит переуступка долга: фирма О переступает долг фирмы  А  548000 нам (К), за это мы списываем долг фирмы О перед нами 540000. Теперь фирма А должна фирме К 548000.
Я у себя провожу проводки по переносу задолженности с фирмы О на фирму А в размере 540000, а доход 8000 отражаю бухгалтерской справкой на 91.1 счёт (в сумме 8000). С данного дохода я начисляю НДС, отражаю на 91.2. 
 Я отразила эту сумму дохода  на статью счёта 91.1 "доходы от реализации права требования как от оказания фин услуг", он попадает в Прил 1 к листу 2 строка 013,  в сумме 8000 (Выручка от реализации имущественных прав). 

Как я понимаю, данная сумма дохода должна попадать в декларацию без учёта НДС. А в статье дохода, так я вообще запуталась, что это у нас и куда это должно "встать".

Буду признательна всем, кто разбирается в этом вопросе за любую помощь))), а то хочется НД по прибыли сдать, а я не понимаю куда мне ставить эту сумму.
Добрый день!

Вы все отразили неверно.

До момента получения от "А" оплаты, у Вас не возникает ни налогового дохода или расхода от операций с приобретенным правом требования к "А" (п. 3 ст. 279, п. 5 ст. 271 НК РФ), ни налоговой базы по НДС в части данного права требования (п. 2 ст. 155 НК РФ).

Проводки же следующие (Инструкция по применению Плана счетов; п.п. 2, 3, 8 и 9 ПБУ 19/02):
Д 58 К 76 "О" = 540 000 руб. - полученное от "О" право требования к "А" отражено на балансе по фактическим затратам на получение, т.е. по сумме долга "О";
Д 76 "О" К 62 "О" = 540 000 руб. - в счет оплаты полученного права требования к "А" зачтен долг "О" по оказанным услугам.
olga290585 (автор вопроса)  17 баллов, г. Нижний Новгород
16 марта 2016 в 14:04
Цитата (НКК):Проводки же следующие (Инструкция по применению Плана счетов; п.п. 2, 3, 8 и 9 ПБУ 19/02):
Д 58 К 76 "О" = 540 000 руб. - полученное от "О" право требования к "А" отражено на балансе по фактическим затратам на получение, т.е. по сумме долга "О";
Д 76 "О" К 62 "О" = 540 000 руб. - в счет оплаты полученного права требования к "А" зачтен долг "О" по оказанным услугам.
Добрый день! Спасибо большое, что откликнулись на мою просьбу, но я так и не поняла((.

В момент реализации (начальной) фирме "О" мы сделали проводки:
Д62 "О"  К 90 - 540000- отражена выручка.

Потом при заключении договора цессии:

Д 58 К76 "О" - 540000 
Д 76 "О" К 62 "О" - 540000

А где у нас фигурирует новая фирма (А)? И если меня "А" просят сделать акт сверки с нашей фирмой "К" на основании договора переуступки долга, то я на основании данных проводок должна только 540000 показать, а не 548000? Не понимаю, простите...
НКК Консультант
16 марта 2016 в 14:37
Цитата (olga290585):Добрый день! Спасибо большое, что откликнулись на мою просьбу, но я так и не поняла((.

В момент реализации (начальной) фирме "О" мы сделали проводки:
Д62 "О"  К 90 - 540000- отражена выручка.

Потом при заключении договора цессии:

Д 58 К76 "О" - 540000 
Д 76 "О" К 62 "О" - 540000

А где у нас фигурирует новая фирма (А)? И если меня "А" просят сделать акт сверки с нашей фирмой "К" на основании договора переуступки долга, то я на основании данных проводок должна только 540000 показать, а не 548000? Не понимаю, простите...
Добрый день!

Фирма "А" фигурирует только в аналитике по счету 58.

Что касается выделенного синим - что Вам мешает отразить в акте сверки как балансовую стоимость долга (540 000 руб.), так и номинал долга (548 000 руб.)?
В любом случае, как я написал выше, на балансе данный долг отражается по затратам на его получение, т.е. 540 000 руб.
olga290585 (автор вопроса)  17 баллов, г. Нижний Новгород
16 марта 2016 в 14:47
Цитата (НКК):Что касается выделенного синим - что Вам мешает отразить в акте сверки как балансовую стоимость долга (540 000 руб.), так и номинал долга (548 000 руб.)?
Спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер