Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога у ИП по УСН без работников

lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
4 марта 2016 в 13:25
Добрый день!

Хочу себя проверить.
У Ип за 2015 год такие доходы:
1кв - 30 600
2кв - 48 600
3кв - 18 600
4кв - 48 600

В ПФР уплачено 27.03 7011,3 и 14.12 16 251,40

Получается к уплате налог:
1кв уплаченные взносы превышают налог
2кв 3% от доходов = 1458 не уменьшаем
3 кв 3% от доходов = 558 не уменьшаем
4кв взносы превысили налог

Верны ли мои расчеты?
Гражданка Шилова  177 511 баллов, г. Белгород
4 марта 2016 в 13:34
65 баллов Добавить баллы
Цитата (lenuskags):Добрый день!

Хочу себя проверить.
У Ип за 2015 год такие доходы:
1кв - 30 600
2кв - 48 600
3кв - 18 600
4кв - 48 600

В ПФР уплачено 27.03 7011,3 и 14.12 16 251,40

Получается к уплате налог:
1кв уплаченные взносы превышают налог
2кв 3% от доходов = 1458 не уменьшаем
3 кв 3% от доходов = 558 не уменьшаем
4кв взносы превысили налог

Верны ли мои расчеты?
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
и
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Т.е. рассчитываете доходы и налог не поквартально, а нарастающим итогом за полугодие, 9 месяцев и год.
В вашем случае страховые взносы, уплаченные 27.03.15 перекрыли налог, исчисленный за весь 2015г.
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
4 марта 2016 в 13:39
Цитата (Гражданка Шилова):В вашем случае страховые взносы, уплаченные 27.03.15 перекрыли налог, исчисленный за весь 2015г.
А я не уменьшаю налог только на те взносы, которые уплачены в определенном квартале за который и рассчитан этот налог?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 511 баллов, г. Белгород
4 марта 2016 в 13:49
Цитата (lenuskags):я не уменьшаю налог только на те взносы, которые уплачены в определенном квартале за который и рассчитан этот налог?
Уменьшаете именно на уплаченные взносы.
Ещё раз поправлю - не в квартале, а в отчетном периоде.
Исчисленный налог за 1 квартал уменьшаете на страх. взносы, уплаченные до 31 марта, 
налог за полугодие уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 30 июня,
налог за 9 месяцев уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 30 сентября, 
налог за год уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 31 декабря.
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
4 марта 2016 в 13:51
Цитата (Гражданка Шилова):Уменьшаете именно на уплаченные взносы.
Ещё раз поправлю - не в квартале, а в отчетном периоде.
Исчисленный налог за 1 квартал уменьшаете на страх. взносы, уплаченные до 31 марта, 
налог за полугодие уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 30 июня,
налог за 9 месяцев уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 30 сентября, 
налог за год уменьшаете на страх. взносы, уплаченные с 1 января до 31 декабря.
Ясно, значит у меня строки 130-133 будут равны строкам 140-143, верно?
Гражданка Шилова  177 511 баллов, г. Белгород
4 марта 2016 в 14:00
Цитата (lenuskags):значит у меня строки 130-133 будут равны строкам 140-143, верно?
Да, 130=140
131=141
132=142
133=143
Zoyamsk  51 балл
4 марта 2016 в 17:08
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Юлия Радская Модератор
4 марта 2016 в 17:11
Добрый день!
Цитата (Zoyamsk):Дорогие форумчане, помогите разобраться, по вашему примеру пытаюсь разобраться со своим и никак не пойму, почему у вас строки 130-133 стали равняться 140-143, ведь в строках 130-133 сумма исчисленного налога??? я думала, что вы там указываете 1кв-1836руб., 2кв.-4752 (1836+2916), 3кв-5868, 4кв.-8784, а в строках 020, 040, 070,100 указываете  уменьшение налога на сумму взносов в ПФР.
Что-то такой простой отчет, но уверенности теперь совсем нет)) И мы говорим про УСН (6%)?
ПОМОГИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, разобраться. У меня такой случай: 
 при заполнении налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в разделе 2.1 по строке 143 (где речь идет о страховых взносах)  надо ли заполнять начисленный взнос за 4 квартал, который уплачен в 1 квартале 2016г? Правильно я понимаю, что там указываются именно уплаченные в 4 квартале, а не начисленные???
И правильно ли я понимаю, что в разделе 1.1, где указывается сумма авансового платежа за 1-4кварталы, должна быть уменьшена на сумму страховых взносов по кварталам даже если фактически она не уменьшалась??? Методом начислением здесь или все-таки по факту??? То есть налог по УСН уплачивался по кварталам без вычета взносов в ПФР по кварталам (я его пересчитала только за 4 квартал и уплатила в 1 квартале 2016г). . Возможно необходимо все взносы в ПФР указать в 4 квартале и соответственно к уплате налог УСН будет уменьшен тоже в 4 квартале. Надеюсь, мой вопрос понятен. Заранее большое спасибо!
Zoyamsk, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Zoyamsk  51 балл
4 марта 2016 в 17:12
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Мария Ларичева Главный модератор
4 марта 2016 в 19:57
Цитата (Zoyamsk):Я думала, наоборот не создавать аналогичной новой темы, ибо обсуждается одно и тоже. А этот вопрос можно оставить?

Дорогие форумчане, помогите разобраться, почему у вас строки 130-133 стали равняться 140-143, ведь в строках 130-133 сумма исчисленного налога??? я думала, что вы там указываете 1кв-1836руб., 2кв.-4752 (1836+2916), 3кв-5868, 4кв.-8784, а в строках 020, 040, 070,100 указываете  уменьшение налога на сумму взносов в ПФР.
Что-то такой простой отчет, но уверенности теперь совсем нет)) И мы говорим про УСН (6%)?
Добрый день!
Zoyamsk, на нашем форуме не принято игнорировать замечания модераторов. Выше модератор уже писал Вам, что на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. На нашем форуме в одной теме может обсуждаться только один вопрос от одного пользователя. Если Вы хотите получить ответ на свой вопрос, то создайте, пожалуйста, для него новую тему. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Отвечать мне на это сообщение не нужно, просто примите его к сведению.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер