Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (15%)

9 марта 2016 в 11:46
Добрый день уважаемые форумчане!
Подскажите пожалуйста в следующем вопросе:
УСН 15%, вышли по итогам 2015 на минимальный налог (1%)
это 67 950 руб, за год я уплатила авансов 1 кв. 20 171 и 3 кв.19 101 (во 2-ом кв ничего не платили) 
получается 67 950 - 20 171 - 19 101 = 28 678 руб к доплате за 2015 год.
Но сама декларация почему то рассчитывает другую сумму, пишет что во 2-ом квартале уплаты не было 5 649 руб,  плюсует к 28 678, итого к уплате за 2015 год = 34 327 руб. Но минималка за год то выходит 67 950, и все свои уплаты я вычла...

Но минимальный налог сходится... не понимаю расчета... запуталась... какую сумму в итоге уплачивать 28 678 или 34 327?
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
9 марта 2016 в 12:06
Доброго дня!
Цитата (Скрепка55):УСН 15%, вышли по итогам 2015 на минимальный налог (1%)
это 67 950 руб, за год я уплатила авансов 1 кв. 20 171 и 3 кв.19 101 (во 2-ом кв ничего не платили) 
получается 67 950 - 20 171 - 19 101 = 28 678 руб к доплате за 2015 год.
Но сама декларация почему то рассчитывает другую сумму, пишет что во 2-ом квартале уплаты не было 5 649 руб,  плюсует к 28 678, итого к уплате за 2015 год = 34 327 руб. Но минималка за год то выходит 67 950, и все свои уплаты я вычла...

Но минимальный налог сходится... не понимаю расчета... запуталась... какую сумму в итоге уплачивать 28 678 или 34 327?
1. Неверно трактуете стр.050: 5 649 руб. это не сумма, которая не была уплачена, а сумма, на которую уменьшается налог, рассчитанный за 6 мес, по сравнению с налогом за 3 мес.
2. По итогам года нужно доплатить минимальный налог: 67 950 - 20 171 - 19 101 = 28 678
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
9 марта 2016 в 12:10
26 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Скрепка55):Но сама декларация почему то рассчитывает другую сумму, пишет что во 2-ом квартале уплаты не было 5 649 руб,  плюсует к 28 678, итого к уплате за 2015 год = 34 327 руб. Но минималка за год то выходит 67 950, и все свои уплаты я вычла...

Но минимальный налог сходится... не понимаю расчета... запуталась... какую сумму в итоге уплачивать 28 678 или 34 327?
Уплата налога отражается в карточке налогоплательщика , в декларации УСН отражены начисления,поскольку расчетные  периоды УСН  квартал,полугодие ,девять месяцев,соответственно  начисляется  налог по периодам,и чтобы определить  налог к уплате по сроку....,отнимаются начисления налога по предыдущим периода
соответственно Порядка Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систем  ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с ... Приказ. Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систем
9 марта 2016 в 13:57
огромное Вам спасибо!!!Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер