Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Переплата в ФСС за счет пособия ошибочно учитывается в расходах при УСН в 1С 8.2

fresh-konfetka (автор вопроса)  56 баллов, г. Волгодонск
9 марта 2016 в 13:16
Добрый день! в 1 С 8.2. предприятие на конец квартала возникла переплата по взносам в ФСС  за счет выплаты единовременного пособия. Через операции введенные вручную сделала проводку  Дт69.01. налоги начислено/уплачено - Кт 69.01 Расходы по страхованию на сумму начисленных взносов за 2 месяца.  Расход признается в КУДиР верно, на сч. 69.01 образуется переплата.. В следующем месяце ФСС возвращает переплату и на конец месяца по ОСВ сч.69.01 образуется задолженность, однако  начсленные взносы программа ставит в зачет и принимает к расходу документом Начисление налогов с ФОТ. Как это исправить? Спасибо!
Energizer  14 053 балла, г. Москва
18 мая 2016 в 11:49
15 баллов Добавить баллы
Добрый день!
На мой взгляд программа у вас все делает правильно .
НК РФ

Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

ТО есть когда вы начисляете страховые взносы  в ФСС то для программы в соответствии с кодексом это доход. И она не будет у вас  выяснять переплата у вас там на счетах бухгалтерского учета или нет . Программа считает налоговый учет. А по налоговому учету это расход.
Другой вопрос что ИМХО вы  немного намудрили с расходами по фсс. Я не очень поняла из вашего вопроса почему вы себе в расходы по УСН ставите сначала расходы по страхованию а потом эти же  расходы еще и из ФСС получаете в виде возмещения?.  На мой взгляд в расходы по УСН вы можете поставить только ту часть , которая идет за счет работодателя а вот все остальное  у вас не является расходом В УСН. Это уже как-то нечестно получается и в расходы поставить и от фонда получить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер