Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 030 в справке к разделу 1 КУДиР при УСН

Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
10 марта 2016 в 08:53
Добрый день!ООО, УСН, Доходы -Расходы.
Является ли строка 030 в справке к разделу 1 КДиР обязательной к заполнению, если ранее перечислялся минимальный налог или на усмотрение бухгалтера?
Запуталась с этой строкой, вот смотрите в 2013г. У меня стр.010.6861483,58-стр.020 6391786,99 налог исчислен 469696,59*15% =70454,49 стр.030 не заполняется, всегда до этого выходили на простой налог (не мин.),а строку 040 в этом году надо было заполнять. В 2014г. Доходы  010 стр.1148500-00 и 020  стр.11450010,38 такой же вопрос я 030 в 2014г не заполняю,т.к не было мин. налога ,а в строке 041 проставляю 10301510,38 ,верно же( в 2014г. в строке только 020 316-00 декларации  и строке 050 тоже декларации). Заплатили мин. налог 1% за 2014г. 11485-00.Теперь 2015г. этот же раздел 010стр. 1104000,00 и стр. 020   985764,02, тут я в стр.030  ставлю мин.11485-316 =11169,00.  в строке 040  что я должна поставить ,в декларации в стр.230 я учла часть убытка  сумму 118235,98; что бы по году заплатить мин. Вот как то так. Спасибо ! Помогите все я заполнела правильно? В 2015 были авансовые  все заплачено 1737 и 5810, по году мин.
БухОнлайн Редакция
11 марта 2016 в 10:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Заполнение строки 030 в справке к 1 разделу КУДиР в 1С 6 февраля 2014
Заполнение справки к первому разделу КУДиР 2 марта 2015
Заполнение строки 030 справки к разделу 1 КУДиР 11 марта 2012
Заполнение строки по коду 220 в декларации по УСН (15%) 27 февраля 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Ann-Nancy  59 710 баллов, г. Благовещенск
11 марта 2016 в 11:21
14 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Знак):Является ли строка 030 в справке к разделу 1 КДиР обязательной к заполнению, если ранее перечислялся минимальный налог или на усмотрение бухгалтера?
Сначала прочтем Налоговый Кодекс:

Цитата (П.6 статья 346.18 НК РФ):Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
То есть вы можете включить эту разницу в расходы, а можете не включать.

Цитата (Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н):2.9.По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
Справочный раздел КДиР 2014 года:
стр. 010 - 1 148 500
стр. 020 - 11 450 010,38
стр. 030 - 0
стр. 040 - 0
стр. 041 - 10 301 510 ,38 (убыток)
Следовательно, у вас начисленный налог в общем порядке за 2014 год равен нулю.

В справочном разделе КДиР за 2015 год в строке 030 вы можете отразить: 11 485 -0 = 11485. При этом не забываем про участие этой суммы при определении налогооблагаемой базы за 2015 год.

Цитата (Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н):2.10.По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).
Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.
2.11.По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010).
Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
11 марта 2016 в 14:06
Добрый день! в 2014году был аванс за первый квартал 316 руб,он не как не отражается в 2015г. в стр.030 
            Доходы                               Расходы                    Налог.база               аванс.платёж

1кв.  370000-00                        367893-77                      2107-00                        316-00

2кв. 570000-00                        1280957-24                    -------------                        ---------

3кв. 737000-00                         5996615-47                   -------------                       ----------

4кв.1148500-00                       11450010-38                 ------------                      -----------

Начислин мин.налог 1% 11485-00 и уплачен на мин.КБК ,но 316-00 за первый кв. уплачен на обычный КБК. Как заполнить раздел 1 за 2014год.КДир понятно. Меня интерисует 2015г. должна ли я в стр.030 в книге за 2015г раздела 1 поставить ,как 11485 мин.налог-316 как уплаченный в общем порядке .вот здесь у меня какие то сомнения! Обьясните пжл.? СПАСИБО!!!
Ann-Nancy  59 710 баллов, г. Благовещенск
11 марта 2016 в 14:16
Цитата (Знак):Меня интерисует 2015г. должна ли я в стр.030 в книге за 2015г раздела 1 поставить ,как 11485 мин.налог-316 как уплаченный в общем порядке .вот здесь у меня какие то сомнения!
Нет.
Разница между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке за ОДИН и тот же налоговый период.
А вы вычитаете из минимального налога за 2014 год авансовый платеж за 2015 год. Причем эта сумма даже не за налоговый, а за отчетный период. В Налоговом Кодексе речь идет об исчисленном налоге за налоговый период  - календарный год.
Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
11 марта 2016 в 14:56
Я расписала по доходам  и расходам 2014год. и аванс был уплачен 2014г. Это в 2014году у меня был мин.налог 11485-00 и аванс я тоже платила за 1кв.2014г.316-00.  Как в 2014г . заполнять раздел 1 у меня нет вопросов,а вот мне нужно отчитаться за 2015год.                                                                              в строке 010 (2015г.)1104000-00 доход 2015г.

строке020(2015г.)985764-00 расход 2015г.

строка 030(2015г.) я незнаю как заполнить????2.9. По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.(разве в моем случаи это не так 11485-00(мин.2014год)-316-00 (2014г.)(налог в общем порядке). ,но подекларации за 2014год в сроке 120 раздела 1.2 программа ставит мин.налог 11485-00 

У меня сейчас заполнена книга за 2015год. как 010    1104000-00

                                                                                       020     985764-02

                                                                                       030     0

                                                                                      040  118235-98

Вот запуталась я со строй 030 в 2015году.Спасите пжл.
Ann-Nancy  59 710 баллов, г. Благовещенск
11 марта 2016 в 15:35
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Знак):(разве в моем случаи это не так 11485-00(мин.2014год)-316-00 (2014г.)(налог в общем порядке).
Нет
Еще раз -  316 рублей - это авансовый платеж за отчетный период - 1 квартал 2014. А вы в 030 строке ставите разницу между минимальным налогом и исчисленным налогом в общем порядке за налоговый период - календарный год.
Поймите, для налога по УСН есть отчетные периоды - 1 квартал, полугодие и 9 месяцев и есть налоговый период - календарный год (статья 346.19 НК РФ).

Еще раз:
По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.

Минимальный налог рассчитывается  только по итогу налогового периода (п.6 статья 346.18 НК РФ).
Значит, в справочном разделе КДиР за 2015 год в стр. 030 11485 , потому что исчисленный за налоговый период 2014 года налог по ставке 15%  у вас равен нулю.
Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
11 марта 2016 в 16:00
Понятно ,значит(2015Год) 010  1104000-00

                                                  020   985764,02

                                                  030   11485-00

                                                  040    106750-98 (а эта строка отражается где то в дек. по УСН)

Вы очень мне помогли, Вопрос удалён модератором.
Ann-Nancy  59 710 баллов, г. Благовещенск
11 марта 2016 в 17:26
Цитата (Знак):Вы очень мне помогли,а можите по декларации соответствия с книгой  пояснить
Это новый вопрос. По правилам форума создайте новую тему. В ней можете сделать ссылку на текущею.
Юлия Радская Модератор
11 марта 2016 в 17:30
Добрый день.
Цитата (Знак):а можите по декларации соответствия с книгой  пояснить пжл.?
Анна права. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер