Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по налогу на прибыль: заполнение приложения №5 к листу 02

Nastina (автор вопроса)  551 балл, г. Белгород
10 марта 2016 в 11:55
Добрый день! Подскажите пожалуйста, а то как то в голове не укладывается и не получается заполнить декларацию.
Начнем с самого начала. ООО на ОСНО открыло в 4 квартале с 01,10,2015 г. Обособленное подразделение без выделения на отдельный баланс.
Я заполняю 2 декларации по головной организации и ОП. По головной будет 2 листа приложения №5 с кодом 1?
По строке 030 отобразилась налоговая база в целом по организации, долю высчитала по строке 040, ставку поставила 18% в строке 060, в 070 строке поставилась сумма налога, а дальше запуталась. какую сумму ставить в 080 строке, начислено налога и в первом листе и во втором? По головной организации начисленные за 1,2,3 кварталы? тогда сумма идет к уменьшению в строке 110 по головной и по ПО в строке 110 идет к доплате.....А что должно отобразится в разделе 1?
Очень жду ответов)))) Всем спасибо!!!
БухОнлайн Редакция
11 марта 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль 19 октября 2015
Новая декларация по налогу на прибыль: что изменилось 13 февраля 2015
Появилась новая форма декларации по налогу на прибыль 5 мая 2012
Декларация по налогу на прибыль: за 2010 год и далее надо отчитываться по новой форме 17 февраля 2011

Вопросы на форуме
Заполнение приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, строка 302 18 декабря 2015
Заполнение приложения 5 к листу 02 в декларации по налогу на прибыль 30 января 2015
Заполнение приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в 2015 году 26 августа 2015
Заполнение приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в 2015 году 25 августа 2015

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Александр Погребс Главный консультант
17 марта 2016 в 16:13
Добрый день!

Конечно, было бы намного логичнее, если бы коэффициент распределения прибыли между головой и ОП определялся только в отношении прибыли текущего квартала.
Но НК РФ во всех нормах говорит о расчете за отчетный (налоговый) период. Поэтому прибыль за 9 месяцев придется распределить между головой и ОП  полностью, с начала года.
Но это только прибыль.
Авансовые платежи, которые были начислены только по голове (поскольку ОП еще не было) нужно полностью поставить в расчет по голове.
А в расчете по ОП авансовых платежей просто не будет (прочерки).
Вполне вероятно, что по голове в таком расчете получится сумма "к уменьшению", а по ОП  - "к уплате". Такой перекос вполне возможен.
А в целом по организации, видимо, должно получиться к уплате (разница между "к уплате" по ОП и "к уменьшению" по голове).

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nastina (автор вопроса)  551 балл, г. Белгород
17 марта 2016 в 16:23
Спасибо огромное!
многое стало на свои места,но...
сумма налога по организации отражается в целом в разделе 1,1?
получается по ГП я не плачу налог?
Александр Погребс Главный консультант
17 марта 2016 в 18:30
Цитата (Nastina):получается по ГП я не плачу налог?
Не понимаю вопроса.

По обособленному подразделению Вы в любом случае платите.
Nastina (автор вопроса)  551 балл, г. Белгород
18 марта 2016 в 10:22
Спасибо!
я уже разобралась, возможно кому то на форуме пригодится эта информация
так так в приложении №5 к листу 02 по ГП идет к уменьшению, тогда просто ложится переплата, я не плачу за 4 квартал налог по голове, а за первый квартал 2016 года плачу за вычетом пререплаты. Плачу налог за 4 квартал 2015, который отразился в приложении №5 по ОП, только в ту налоговую где находится ОП.
И в разделе 1 отражается сумма налога в целом по организации.
Александр Погребс Главный консультант
18 марта 2016 в 10:32
Цитата (Nastina):я уже разобралась
Вот и замечательно.
Nastina (автор вопроса)  551 балл, г. Белгород
18 марта 2016 в 10:39
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер