Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Строка 210 в декларации за 2015 год

ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
10 марта 2016 в 13:10
Добрый день. Подскажите пожалуйста, что-то есть сомнения в правильности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2015 год. ситуация  такая: за 9 месяцев была прибыль, налог на прибыль по 180 строке минус авансы фактически перечисленные в течении 9 месяцев по строке 210, по строке 280 получилась сумма к уменьшению ( то есть переплата по 9 месяцам).
 строка 180-746753,00
строка 210-1964598,00
 строка 280+281=1217845,00- это показатели за 9 месяцев.
Сейчас за год получается убыток, соответственно в строке 180- ноль, а вот что ставить в строку 210. Если следовать инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль, то получается, что строка 210 декларации за год= строка180+ 290 декларации за 9 месяцев. Так как за 9 месяцев  в строке 290-  ноль, то остается сумма- по строке 180= 746753,00. Но тогда получается, что  что в годовой декларации  сумма налога к уменьшению по строкам 280+281=746753,00. а как это так, если за 9 месяцев переплата была 1217845,00 ( строка 280+281), а за год стала меньше, с чего это? То есть я имею ввиду, что строки 280+281 отражают реальные взаиморасчеты в ИФНС. и должны равняться сальдо по счету 68.4.1 ( Расчеты с бюджетом). И не могу понять почему в 9 месяцев переплата была больше чем получается по году.? Помогите пожалуйста разобраться. Спасибо заранее!
юлия79  250 147 баллов, г. Омск
10 марта 2016 в 13:19
Добрый день
Цитата (ekat-83):Подскажите пожалуйста, что-то есть сомнения в правильности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2015 год. ситуация  такая: за 9 месяцев была прибыль, налог на прибыль по 180 строке минус авансы фактически перечисленные в течении 9 месяцев по строке 210, по строке 280 получилась сумма к уменьшению ( то есть переплата по 9 месяцам).
 строка 180-746753,00
строка 210-1964598,00
 строка 280+281=1217845,00- это показатели за 9 месяцев.
Сейчас за год получается убыток, соответственно в строке 180- ноль, а вот что ставить в строку 210. Если следовать инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль, то получается, что строка 210 декларации за год= строка180+ 290 декларации за 9 месяцев. Так как за 9 месяцев  в строке 290-  ноль, то остается сумма- по строке 180= 746753,00. Но тогда получается, что  что в годовой декларации  сумма налога к уменьшению по строкам 280+281=746753,00. а как это так, если за 9 месяцев переплата была 1217845,00 ( строка 280+281), а за год стала меньше, с чего это? То есть я имею ввиду, что строки 280+281 отражают реальные взаиморасчеты в ИФНС. И не могу понять почему в 9 месяцев переплата была больше чем получается по году.? Помогите пожалуйста разобраться.
В декларации показываются только начисления.

Строка 210 за год=стр.180 за 9 мес + стр.290 за 9 мес-это верно

За 9 месяцев строка 210 =стр.180 за 6 мес + стр.290 за 6 мес

Если у вас за 9 мес к уменьшению и по году к уменьшению,то эти суммы суммируйте и будет переплата
ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
10 марта 2016 в 13:42
То есть правильно ли я понимаю, что  по строке 210 в декларации за год я ставлю сумму 746 753,00 ? ( из моего примера- это строка 180 декларации за 9 месяцев).
 А как это понять суммируете переплаты 9 месяцев и  переплату за год? Странно как-то ведь декларация заполняется нарастающим итогом. И если так заполнить будет видна в декларации за год только переплата в сумме 746 753,00.( строка 280+281).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 147 баллов, г. Омск
10 марта 2016 в 17:13
15 баллов Добавить баллы
Добрый день

Цитата (ekat-83):То есть правильно ли я понимаю, что  по строке 210 в декларации за год я ставлю сумму 746 753,00 ? ( из моего примера- это строка 180 декларации за 9 месяцев).
Верно

Цитата (ekat-83):А как это понять суммируете переплаты 9 месяцев и  переплату за год? Странно как-то ведь декларация заполняется нарастающим итогом. И если так заполнить будет видна в декларации за год только переплата в сумме 746 753,00.( строка 280+281).
Заполнение Листа 02 проверьте  по шпаргалочке

https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236

По переплате смотрите 68.04 счет.

Проводка Дт 99 Кт 68 за отчетный период=строке 180 декларации за тот же период.

Поэтому,если у вас за 6 мес налог на прибыль составил 1964598,а за 9 мес .746753,т.е сторно 1217845(если платили,то это станет переплатой)

Если за 9 мес .налог 746753,а за год 0,т.е. сторнируете 746753.

В итоге переплата 1217845+746753=1964598
ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
10 марта 2016 в 17:28
Да, понятно. Спасибо! То есть  реальная переплата наша  получается 1 964 598,00 на 31 декабря 2015 = дт. 68.4.1. Так  ведь?
юлия79  250 147 баллов, г. Омск
11 марта 2016 в 06:55
Добрый день

Из указанных данных-да.

Потом сверьтесь с налоговой ,чтоб данные с учетом совпадали.
ekat-83 (автор вопроса)  0 баллов, г. Одинцово
11 марта 2016 в 13:01
Добрый день! Спасибо Вам огромное. Очень помогли мне!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер