Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата минимального налога при УСН после ошибок в авансовых платежах

UllaM (автор вопроса)  28 баллов, г. Краснодар
10 марта 2016 в 15:34
Добрый день!
Организация на УСН (доходы-расходы, 15%).
Были допущены ошибки в расчете налоговой базы и 
за год был уплачен только авансовый платеж за 1 кв. - 3497 руб.
Сейчас после исправления ошибок следующая ситуация
по декларации:
Налог за год - 2099 руб.
Минимальный налог - 4058 руб.
Авансовые платежи:
1 кв. - 5462 руб.
Полугодие - к уменьшению 887 руб.
9 месяцев - 2697 руб.
За налоговый период к уменьшению - 3214 руб.
Подскажите, пожалуйста, какие в данной ситуации произвести фактические оплаты?
Получается, что были не оплачены 1515 руб. за 1 кв. и 1810 за 9 месяцев.
Как теперь поступить? Можно ли теперь только доплатить сумму минимального
налога 4058-3497=564 руб.?
Гражданка Шилова  194 696 баллов, г. Белгород
10 марта 2016 в 15:58
44 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Да, вы доплачиваете разницу 564 руб. на КБК минимального налога. 
Цитата (НК РФ Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию):4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
За уплату АП не в полном объеме будут начислены пени.
UllaM (автор вопроса)  28 баллов, г. Краснодар
10 марта 2016 в 16:15
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
USapFira  50 баллов
10 марта 2016 в 18:16
Здравствуйте!
 Так как КБК минимального налога отличается, Вам необходимо подать заявление в налоговую о зачете уплаченных авансовых платежей по УСН в счет минимального налога за 15 г., приложить копии платежных поручений, только в этом случае можете заплатить разницу 564 р. Налоговая сама перекидывать суммы с одного КБК на другое без заявления не будет.
Гражданка Шилова  194 696 баллов, г. Белгород
10 марта 2016 в 18:24
Цитата (USapFira):Вам необходимо подать заявление в налоговую о зачете уплаченных авансовых платежей по УСН в счет минимального налога за 15 г., приложить копии платежных поручений, только в этом случае можете заплатить разницу 564 р. Налоговая сама перекидывать суммы с одного КБК на другое без заявления не будет.
Посмотрите обсуждение
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=366430
UllaM (автор вопроса)  28 баллов, г. Краснодар
10 марта 2016 в 18:46
Цитата (Гражданка Шилова):Посмотрите обсуждение
Минимальный налог при УСН (доходы минус расходы)
Большое спасибо, прочла, все поняла. Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер