Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Счет-фактура не включен продавцом в книгу продаж

11 марта 2016 в 14:57
Здравствуйте. Какие могут последствия в следующей ситуации:
При формировании декларации НДС за 4 квартал 2015 счет-фактура не была внесена продавцом в книгу продаж (ошибка носила технический характер). Это обнаружилось после того, как покупатель заявил вычет по полученному счет-фактуре, а налоговая в свою очередь предъявила покупателю требование о даче пояснений. Продавец сразу же сдал уточненную декларацию, т.е. включил данную счет-фактуру в дополнительный лист и доплатил налог. Есть ли шанс на благополучный исход в этой ситуации, т.е. что с покупателя не снимут налоговый вычет? Заранее благодарю за комментарии.
БухОнлайн Редакция
12 марта 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Оформляем сделки с оплатой в условных единицах 6 марта 2012
Скидки покупателям: варианты учета 29 июня 2011
Надо ли начислять НДС на штрафы за нарушение условий договора 17 февраля 2010

Вопросы на форуме
Счет-фактура и акт оформлены от разных контрагентов 29 октября 2014
НДС в первичных документах агента по продаже авиабилетов 15 января 2014
Счет-фактура от обособленного подразделения 9 мая 2012
НДС при продаже права на квартиру 16 декабря 2012

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 февраля 2012
ТаЛиНи  5 715 баллов, г. Кемерово
12 марта 2016 в 16:19
Добрый день!
Если я правильно поняла, у вас был запрос из налоговой инспекции.
По запросу Вы наверное предоставили им копию счет фактуры и подписанный акт выполненных работ.
Продавец подал уточненную декларацию.
Нет причины для отказа в вычете.
Александр Погребс Главный консультант
14 марта 2016 в 13:26
Добрый день!
Цитата (Вера1976):При формировании декларации НДС за 4 квартал 2015 счет-фактура не была внесена продавцом в книгу продаж (ошибка носила технический характер). Это обнаружилось после того, как покупатель заявил вычет по полученному счет-фактуре, а налоговая в свою очередь предъявила покупателю требование о даче пояснений. Продавец сразу же сдал уточненную декларацию, т.е. включил данную счет-фактуру в дополнительный лист и доплатил налог. Есть ли шанс на благополучный исход в этой ситуации, т.е. что с покупателя не снимут налоговый вычет?
Да, шанс есть.

Порядок высылки требований дачи пояснений по декларации по НДС построен таким образом, что при отсутствии у поставщика счета-фактуры, который дает покупатель, требование о даче пояснений сначала высылается покупателю. И только после того, как он подтверждает наличие у него счета-фактуры, требование высылается поставщику. И только после того, когда  тот тоже подтверждает отсутствие счета-фактуры, начинается камеральная проверка "в ручном режиме" обоих налогоплательщиков - и покупателя, и поставщика.
У покупателя будут стараться снять вычет, а поставщику, наоборот, доначислить НДС.
Но это уже экстраординарные случаи, поскольку наличие у покупателя счета-фактуры, которого нет в поставщика, который к тому же и не признаёт наличие отгрузки в адрес покупателя, возможен явно в случае обмана и подделки документов. А это сейчас случай редкий.

Как правило, отсутствие у поставщика счета-фактуры является следствием ошибки.

Пока требование уходит к покупателю и он готовит ответ, поставщику, скорее всего, пойдет требование о несоответствии контрольных соотношений - НДС начислен, а в приложении 9 не хватает счетов-фактур на сумму начисленного НДС.
Так что, после получения ответа от покупателя, у налоговиков уже может быть на руках уточненная декларация с соответствующим счетом-фактурой от поставщика.
А если поставщик еще и в самой декларации НДС занизил, то уточненку он подаст после получении требования от налоговиков.

В любом случае, после получения счета-фактуры от постащика, вопрос к покупателю будет закрыт.

Так что, получение требования с кодом возможной ошибки "1" еще не означает автоматического снятия вычетов. Но повод для "поволноваться" есть.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер