Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет страховых взносов у ИП на УСН (6%) без работников

Сельма (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
11 марта 2016 в 16:59
Здравствуйте, глубокоуважаемые коллеги.
Прошу разъяснить, как заполняются строки 140-143 (страховые взносы, уменьшающие налог в данном отчетном периоде), а так же раздел 1.1

Конкретно: 
ИП без работников, УСН-Доходы,плательщики торгового сбора
уплата Фикс. страх.взносов в ПФР - 22261 р. - март 2015,
торговый сбор - 30000 - октябрь 2015

Программа заполняет 
130-4073
131 -8714
132 -21365
133 -37891

140 -4073
141 - 8714
142 - 21365
143 - 22261

Я бы заполнила :
140 - 4073
141 - 4073
142 - 4073
143 - 34073
В разделе 1.1 вообще налог только за год 15630 - графа 100
И если правильно так как я написала , что должно быть в разделе 1.1?

Как правильно?
Заранее спасибо за помощь!
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
11 марта 2016 в 22:30
93 балла Добавить баллы
Цитата (Сельма):Здравствуйте, глубокоуважаемые коллеги.
Прошу разъяснить, как заполняются строки 140-143 (страховые взносы, уменьшающие налог в данном отчетном периоде), а так же раздел 1.1

Конкретно: 
ИП без работников, УСН-Доходы,плательщики торгового сбора
уплата Фикс. страх.взносов в ПФР - 22261 р. - март 2015,
торговый сбор - 30000 - октябрь 2015

Программа заполняет 
130-4073
131 -8714
132 -21365
133 -37891

140 -4073
141 - 8714
142 - 21365
143 - 22261 ?
Добрый вечер.
В декларации по УСН все показатели (и доходы, и расходы, и страховые взносы) заполняются нарастающим итогом. Так как Вы не расписали Ваши полученные доходы, отталкиваемся от того, что есть и делаем вывод, что доходы Вы в программе указали нарастающим итогом (поправьте меня, если я не права)
Стр. 140 - 143 для ИП без работников не должны превышать стр. 130 - 133

Посмотрите на соотношения, указанные рядом со стр. 140 - 143, которые должны выполняться.
стр. 140 - для стр. 102 = "2": стр. 140 <= стр. 130
стр. 141 - для стр. 102 = "2": стр. 141 <= стр. 131
стр. 142 - для стр. 102 = "2": стр. 142 <= стр. 132
стр. 143 - для стр. 102 = "2": стр. 143 <= стр. 133

Вы фиксированные платежи уплатили в марте, следовательно нарастающим итогом эта сумма указывается в стр. 140 - 143, но не более налога, указанного в стр. 130 - 133.

Так как Вами еще был уплачен торговый сбор в октябре, то Вы учитываете его также в стр. 143, вместе со взносами
Налоговики рассказали, как отразить суммы уплаченного торгового сбора в декларации по УСН
Поэтому в стр. 143 у Вас будет 37 891, хотя Вами уплачено 22 261 + 30 000 = 52 261. Больше взять Вам не позволяет начисленный налог в стр. 133

Цитата (Сельма):Я бы заполнила :
140 - 4073
141 - 4073
142 - 4073
143 - 34073
Это неверно. Такое заполнение говорит о том, что Вами уплачено за 9 мес. всего 4 073, а за год торговый сбор 30 000 + взносы 4 073.

Цитата (Сельма):В разделе 1.1 вообще налог только за год 15630 - графа 100
Программа так заполнила?
У меня получилось так:
130 - 4073
131 - 8714
132 - 21365
133 - 37891

140 - 4073
141 - 8714
142 - 21365
143 - 37 891

В разд. 1.1 везде прочерки
Сельма (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
12 марта 2016 в 00:46
Цитата (Светлана545):
Цитата:140 -4073
141 - 8714
142 - 21365
143 - 22261 ?
Да, именно так и было в декларации, торговый сбор программа пока еще не учла, вероятно не хватает обновления.

Большое спасибо за ответ, Светлана!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер