Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплаченный авансовый платеж по УСН за 1-ый квартал больше единого налога за год и больше минимального налога

11 марта 2016 в 21:27
Добрый день!

Юр лицо на УСН (доходы - расходы).

Заполняю налоговую декларацию за 2015 год.

1 квартал
                         доходы   393990
                        расходы  273971
 уплачен аванс по УСН 18003

1 полугодие     доходы   561405
                        расходы   459572
аванс по УСН (15275) меньше уплаченного за 1 кв., поэтому ничего не платили

9 месяцев        доходы   640078
                        расходы   611897
аванс по УСН (4227) снова меньше уплаченного за 1 кв., поэтому ничего не платили

год
                          доходы   751079
                        расходы   750561
сумма единого налога УСН составляет 78 руб.,
сумма минимального налога - 7511 руб.

В строках 50, 80 раздела 1.2 декларации суммы к уменьшению единого налога
за полугодие 2728
за 9 месяцев 11048

За год, если считать по приведённой в декларации формуле-подсказке, сумма налога к уменьшению не указывается (строка 110 раздела 1.2),
зато минимальный налог уменьшается ВНИМАНИЕ! на сумму единого налога, исчисленного по итогам 9 месяцев и к уплате составляет 3284 руб. (строка 120 раздела 1.2).

Не могу понять логики этих формул.

Мне казалось, что я должна заплатить минимальный налог в полной сумме и подать заявление на зачёт переплаченной суммы авансовых платежей (18003 - 78 = 17925).

Если подавать декларацию с расчётами по указанным в ней формулам, то я заплачу неполную сумму минимального налога.
На какую сумму подавать заявление о зачёте в таком случае?
И не будет ли путаницы с КБК?

Буду очень признательна за совет!

PS Для наглядности прикрепляю заполненные страницы декларации.
Прикреплен 1 файл:
tax_return_2015.pdf
Naaatta  35 131 балл, г. Новосибирск
11 марта 2016 в 21:47
48 баллов Добавить баллы
Добрый день.
А логика простая.
25.04 вы должны были бюджету 18003. Эту сумму вы уплатили.
25.07 вы стали должны бюджету 15275. Сумма вашей задолженности уменьшается на 2728 (18003 - 15275).
25.10 вы стали должны бюджету 4227. Сумма вашей задолженности уменьшается на 11048 (15275 - 4227).
По году у вас налог получился меньше минимального, поэтому налог за год не начисляется, но начисляется минимальный налог с зачетом авансов
7511- 4227 = 3284.
Итого по итогам года вы должны бюджету 4227 нормального налога (аванс) и 3284 к доплате минимального.
Вы заплатили 18003. Из этой суммы нужно 3284 зачесть на КБК минимального, а переплату 10492 (18003 - 4227 - 3284) вернуть на счет. Или не возвращать - автоматом зачтется в счет будущих авансов по УСН.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер