Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплаченный авансовый платеж по УСН за 1-ый квартал больше единого налога за год и больше минимального налога

11 марта 2016 в 21:27
Добрый день!

Юр лицо на УСН (доходы - расходы).

Заполняю налоговую декларацию за 2015 год.

1 квартал
                         доходы   393990
                        расходы  273971
 уплачен аванс по УСН 18003

1 полугодие     доходы   561405
                        расходы   459572
аванс по УСН (15275) меньше уплаченного за 1 кв., поэтому ничего не платили

9 месяцев        доходы   640078
                        расходы   611897
аванс по УСН (4227) снова меньше уплаченного за 1 кв., поэтому ничего не платили

год
                          доходы   751079
                        расходы   750561
сумма единого налога УСН составляет 78 руб.,
сумма минимального налога - 7511 руб.

В строках 50, 80 раздела 1.2 декларации суммы к уменьшению единого налога
за полугодие 2728
за 9 месяцев 11048

За год, если считать по приведённой в декларации формуле-подсказке, сумма налога к уменьшению не указывается (строка 110 раздела 1.2),
зато минимальный налог уменьшается ВНИМАНИЕ! на сумму единого налога, исчисленного по итогам 9 месяцев и к уплате составляет 3284 руб. (строка 120 раздела 1.2).

Не могу понять логики этих формул.

Мне казалось, что я должна заплатить минимальный налог в полной сумме и подать заявление на зачёт переплаченной суммы авансовых платежей (18003 - 78 = 17925).

Если подавать декларацию с расчётами по указанным в ней формулам, то я заплачу неполную сумму минимального налога.
На какую сумму подавать заявление о зачёте в таком случае?
И не будет ли путаницы с КБК?

Буду очень признательна за совет!

PS Для наглядности прикрепляю заполненные страницы декларации.
Прикреплен 1 файл:
tax_return_2015.pdf
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
11 марта 2016 в 21:47
48 баллов Добавить баллы
Добрый день.
А логика простая.
25.04 вы должны были бюджету 18003. Эту сумму вы уплатили.
25.07 вы стали должны бюджету 15275. Сумма вашей задолженности уменьшается на 2728 (18003 - 15275).
25.10 вы стали должны бюджету 4227. Сумма вашей задолженности уменьшается на 11048 (15275 - 4227).
По году у вас налог получился меньше минимального, поэтому налог за год не начисляется, но начисляется минимальный налог с зачетом авансов
7511- 4227 = 3284.
Итого по итогам года вы должны бюджету 4227 нормального налога (аванс) и 3284 к доплате минимального.
Вы заплатили 18003. Из этой суммы нужно 3284 зачесть на КБК минимального, а переплату 10492 (18003 - 4227 - 3284) вернуть на счет. Или не возвращать - автоматом зачтется в счет будущих авансов по УСН.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер