Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Начисление НДФЛ в 2016 году при расчетах с работником за аренду автомобиля без экипажа в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0

12 марта 2016 в 07:33
 Доброе утро,уважаемые форумчане!

1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1949)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.137)

С сотрудником заключен договор аренды автомобиля без экипажа .
В 2014/2015 году  ДАТЫ ИСЧИСЛЕНИЯ/УДЕРЖАНИЯ/УПЛАТЫ НДФЛ выглядели так:
1.Последний день месяца(Операция вручную):26/73.03-начислена ар.плата/73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН ндфл с суммы ар.платы(расчетный период аренды 01.01-31.01)(Движение по регистрам)
2.Дата выплаты из кассы :73.03/50.УДЕРЖАН НДФЛ (Движение по регистрам)
3.Дата перечисление с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам)
 "С 2016 года подход к исчислению налога несколько изменится. Исчислять налог по-прежнему нужно будет нарастающим итогом, но только не по итогам каждого месяца, а на дату фактического получения дохода, определенную по правилам статьи 223 НК РФ. " для доходов в денежной форме датой получения дохода считается день их выплаты (с)

В 2016 г. сделала так:
1) .Последний день месяца:26/73.03-начислена ар.плата
2) Дата выплаты из кассы :73.03/50 . 73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН ндфл /  УДЕРЖАН НДФЛ (Движение по регистрам)
3) Дата перечисление с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам) 

По моему скромному мнению-неудобный вариант.Не видно задолженность по ндфл в ОСВ на конец месяца по 68.01 и 73.03.
Может быть,оставить первый вариант без движения по регистрам в п.1.,
В п.2 сделать движение по регистрам  ИСЧИСЛЕН ндфл /  УДЕРЖАН НДФЛ  ?
п.3-б/изменений.
Для меня непонятна ДАТА ИСЧИСЛЕНИЯ НДФЛ,

Как Вы,уважаемые светлые головы,сделали начисление в январе/феврале 2016 г.?Буду благодарна за разъяснение.
_______________________________________________________________________________________________________
Разрешила сию дилемму так(не знаю,правильно или нет):
1.Последний день месяца(Операция вручную):26/73.03-начислена ар.плата/73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН (по БУ)ндфл с суммы ар.платы(расчетный период аренды 01.01-31.01) (Движение только по одному (!)по регистру "Учет доходов для исчисления НДФЛ" .В графе "Дата получения дохода" 10.02.16(дата выплаты) )
2.Дата выплаты из кассы 10.02.16 :73.03/50.ИСЧИСЛЕН/УДЕРЖАН НДФЛ(по НУ) (Движение по регистрам"Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"/ Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" В графе "Дата получения дохода" 10.02.16(дата выплаты) ) 
3.Дата перечисления с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам)  
Итог:в Регистре налогового учета по НДФЛ даты встали как надо.:исчислено налога- дата получения дохода 10.02.16/дата исчисления 10.02.16..
месяц налогового периода-февраль 2016.дата начисления 31.01.16/дата выплаты 10.02.16/ дата получения дохода 10.02.16

"Операции учета ндфл"  не трогала,чтобы не создавать лишние доки в программе. Буду благодарна за Ваше мнение о правильности моих действий.
______________________________________________________________________________________________________________
Юлия Радская Модератор
12 марта 2016 в 09:10
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
12 марта 2016 в 09:12
Извините.Буду внимательнее.
НКК Консультант
20 апреля 2016 в 13:39
Цитата (БухгалтерСветлана): Доброе утро,уважаемые форумчане!

1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1949)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.137)

С сотрудником заключен договор аренды автомобиля без экипажа .
В 2014/2015 году  ДАТЫ ИСЧИСЛЕНИЯ/УДЕРЖАНИЯ/УПЛАТЫ НДФЛ выглядели так:
1.Последний день месяца(Операция вручную):26/73.03-начислена ар.плата/73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН ндфл с суммы ар.платы(расчетный период аренды 01.01-31.01)(Движение по регистрам)
2.Дата выплаты из кассы :73.03/50.УДЕРЖАН НДФЛ (Движение по регистрам)
3.Дата перечисление с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам)
 "С 2016 года подход к исчислению налога несколько изменится. Исчислять налог по-прежнему нужно будет нарастающим итогом, но только не по итогам каждого месяца, а на дату фактического получения дохода, определенную по правилам статьи 223 НК РФ. " для доходов в денежной форме датой получения дохода считается день их выплаты (с)

В 2016 г. сделала так:
1) .Последний день месяца:26/73.03-начислена ар.плата
2) Дата выплаты из кассы :73.03/50 . 73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН ндфл /  УДЕРЖАН НДФЛ (Движение по регистрам)
3) Дата перечисление с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам) 

По моему скромному мнению-неудобный вариант.Не видно задолженность по ндфл в ОСВ на конец месяца по 68.01 и 73.03.
Может быть,оставить первый вариант без движения по регистрам в п.1.,
В п.2 сделать движение по регистрам  ИСЧИСЛЕН ндфл /  УДЕРЖАН НДФЛ  ?
п.3-б/изменений.
Для меня непонятна ДАТА ИСЧИСЛЕНИЯ НДФЛ,

Как Вы,уважаемые светлые головы,сделали начисление в январе/феврале 2016 г.?Буду благодарна за разъяснение.
_______________________________________________________________________________________________________
Разрешила сию дилемму так(не знаю,правильно или нет):
1.Последний день месяца(Операция вручную):26/73.03-начислена ар.плата/73.03/68.01-ИСЧИСЛЕН (по БУ)ндфл с суммы ар.платы(расчетный период аренды 01.01-31.01) (Движение только по одному (!)по регистру "Учет доходов для исчисления НДФЛ" .В графе "Дата получения дохода" 10.02.16(дата выплаты) )
2.Дата выплаты из кассы 10.02.16 :73.03/50.ИСЧИСЛЕН/УДЕРЖАН НДФЛ(по НУ) (Движение по регистрам"Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"/ Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" В графе "Дата получения дохода" 10.02.16(дата выплаты) ) 
3.Дата перечисления с р/с:68.01/51.УПЛАЧЕН НДФЛ. (Движение по регистрам)  
Итог:в Регистре налогового учета по НДФЛ даты встали как надо.:исчислено налога- дата получения дохода 10.02.16/дата исчисления 10.02.16..
месяц налогового периода-февраль 2016.дата начисления 31.01.16/дата выплаты 10.02.16/ дата получения дохода 10.02.16

"Операции учета ндфл"  не трогала,чтобы не создавать лишние доки в программе. Буду благодарна за Ваше мнение о правильности моих действий.
Добрый день!

Считаю, что выбранный Вами вариант очень хороший. Он позволяет учесть поправку в п. 3 ст. 226 НК РФ, а, с другой стороны, сформировать верное сальдо расчетов с контрагентом и бюджетом (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер