Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в бухгалтерском учете отразить НДС при расторжении договора?

13 марта 2016 в 14:55
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
У нас фирма (ООО) на ОСНО заключила договор на оказание услуг с фирмой (ООО) на УСНО.  Выставили счет на аванс с  НДС. Оплата аванса от фирмы на  УСНО  прошла. Далее договор расторгли и всю сумму  аванса  вернули. Как провести по бухгалтерии, что с НДС?  Счет-фактуру  от фирмы  на УСНО запросить нельзя?
Спасибо.
БухОнлайн Редакция
14 марта 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Какие решения суды принимали по вопросам начисления и уплаты НДС в сентябре и октябре 2012 года 8 ноября 2012
Утвержден профессиональный стандарт «Бухгалтер»: какие требования теперь предъявляются к профессии 5 февраля 2015
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса и при новации аванса в заем 6 ноября 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя 26 октября 2012

Вопросы на форуме
Отражение в бухгалтерском учете услуг, сопутствующих продажам, постепенно 12 ноября 2015
Отражение оплаты простоя автомобиля в бухгалтерском учете 24 июля 2015
Нужно ли выписывать счет-фактуру на возврат денежных средств при расторжении договора? 8 октября 2014
Как отразить на счетах бухгалтерского учета возврат бракованного ОС? 23 декабря 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
14 марта 2016 в 15:04
15 баллов Добавить баллы
Цитата (Татьяна-35):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
У нас фирма (ООО) на ОСНО заключила договор на оказание услуг с фирмой (ООО) на УСНО.  Выставили счет на аванс с  НДС. Оплата аванса от фирмы на  УСНО  прошла. Далее договор расторгли и всю сумму  аванса  вернули. Как провести по бухгалтерии, что с НДС?  Счет-фактуру  от фирмы  на УСНО запросить нельзя?
Спасибо.
Здравствуйте Татьяна. Она вам и не нужна. Д 51,50  К 62.2  получили аванс, Д 76 АВ К 68.2 исчислили с него НДС, Д 62.2 К 50,51 вернули аванс, Д 68.2 К 76 АВ поставили ранее исчисленный авансовый НДС к вычету.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 марта 2016 в 15:21
Спасибо, за ответ.  Но, чтобы сделать проводку при возврате аванса  Д 68.2 К 76 АВ, разве не нужна счет-фактура?  В программе в которой работаем (Контур Бухгалтерия) необходимо внести номер и дату счет-фактуры, иначе  НДС к вычету не проводится. 
Спасибо.
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
14 марта 2016 в 15:24
Цитата (Татьяна-35):разве не нужна счет-фактура? 
Не нужна. (письмо ФНС России от 24 мая 2010 г. № ШС-37-3/2447). Факт возврата авансовых платежей должен быть отражен в бухгалтерском учете и подтвержден документально, например платежными поручениями. 
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
14 марта 2016 в 15:28
Цитата (Татьяна-35):внести номер и дату счет-фактуры
так и ставьте номер и дату своего авансового сч.ф
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер