Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Организация получила предоплату от одной фирмы, а товар отгрузила в другую: как отражать НДС?

13 марта 2016 в 20:58
Добрый день.
Организация получила предоплату от фирмы А за товар в 4 квартале 2015 года в  размере 800 000-00 (в том числе НДС 122033-00). Декларацию за 4 квартал 2015 года прошлый бухгалтер сдал нулевую. Отгрузку произвели  (по просьбе клиента и распоряжению директора) на фирму В в 1 квартале 2016 года. Фирма А и фирма В имеют одного и того же учредителя один и тот же юридический адрес. Помогите, пожалуйста разобраться с НДС в данной ситуации. Вопрос удалён модератором. Как правильно и грамотно а самое главное на какие фирмы отразить НДС в  книгах продаж и покупок за 4 квартал 2015 и 1 квартал 2016 г.? 
Спасибо всем за ответы.
Юлия Радская Модератор
13 марта 2016 в 21:23
Цитата (Оксана_Л):Какие документы лучше оформить для перезачета оплаты?
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
16 марта 2016 в 10:00
Добрый день!
Цитата (Оксана_Л):Организация получила предоплату от фирмы А за товар в 4 квартале 2015 года
Получив предоплаты, вы должны начислить НДС (в 4 квартале 2015 года).
Для этого выписать счет-фактуру на предоплату, отразить ее в книге продаж и в разделе 9 декларации по НДС за 4 квартал 2015 года.

Цитата (Оксана_Л):Декларацию за 4 квартал 2015 года прошлый бухгалтер сдал нулевую.
Это неправильно. И является неуплатой налога, за что предусмотрены штрафы.

Цитата (Оксана_Л):Отгрузку произвели  (по просьбе клиента и распоряжению директора) на фирму В в 1 квартале 2016 года.
Я правильно понимаю. что в накладной и счете-фактуре фигурирует фирма Б?
Тогда вы должны отразить этот счет-фактуру в книге продаж за 1 квартал 2016 года и потом еще и в разделе 9 декларации по НДС.

А вот вычет по НДС, ранее начисленному по авансу, сделать нельзя. Поскольку аванс от одной фирмы в счет отгрузке другой сделать просто так нельзя.
Нужно, чтобы фирма Б прислала Вам письмо с просьбой зачесть ранее присланный ею аванс в счет оплаты товара фирмой Б.
Только после этого Вы можете счет-фактуру на аванс отразить в книге покупок и разделе 8 декларации по НДС. Т.е. поставить сумму начисленного в 4 квартале НДС к вычету в 1 квартале 2016 года.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер