Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: рассчитать НДС

14 марта 2016 в 10:06
Добрый день. Подскажите пожалуйста по решению следующей задачи.
Организация реализовала продукцию на 340 тысяч, после этого получила платеж от покупателя 400 тысяч. Рассчитать НДС к уплате.

В условии нет информации, о  том, что необходимо сделать возврат излишне перечисленных средств, поэтому считаю, что имеем дело с авансом в счет будущей поставки.

Реализуем товар:
Д62.1 К90.1 340 000
Д90.3 К68.2 51 864
Д90.2 К41.1 (себестоимость)

Поступление выручки и расчет НДС:
1-вариант
Д51 К62.2 400 000
Д76АВ К68.2 61 017
Д62.2 К62.1 340 000
Д68.2 К76АВ 51 864
НДС к оплате: 61 017    (51 864+ 61 017 - 51 864)

2-вариант
Д51 К62.1 340 000
Д51 К62.2 60 000
Д76АВ К68.2 9 153
Д62.2 К62.1 60 000
Д68.2 К76АВ 9 153
НДС к оплате: 51 864   (51 864 + 9 153 - 9 153)
Линок  1 057 баллов, г. Чебоксары
14 марта 2016 в 18:47
Добрый день.
Правильный вариант-первый 

Во втором варианте проводки: 
Д62.2 К62.1 60 000
Д68.2 К76АВ 9 153 лишние, так как реализации продукции на предоплату не было .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер