Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС по авансам выданным при частичном зачете

14 марта 2016 в 17:50
Добрый день! Организация ООО на ОСНО. Помогите пожалуйста разобраться. Наше Общество отражает к вычету счета-фактуры на аванс при их наличии. Так, был взят к вычету аванс в декабре от оплат 03.12.15 на сумму - 500 000,00, НДС 76 271,19;   на сумму 300 000,00, НДС 45 762,71; 22.12.2015 на сумму 500 000,00- НДС 76 271,19 и 30.12.2015 на сумму 700 000,00 НДС 106 779,66.Общая сумма НДС к вычету 305 084,75. До декабря оплаченные авансы не брали к вычету. На 31.12.15г. по 60.02 осталась сумма 2 452 973,93. А также 10.12.2015 был зачет аванса  Д 60.01  К 60.02 на сумму 240 176,43;  и  20.12.2015 на сумму 292 309,90 и 31.12.2015 на сумму 249 750,78. В итоге зачет  на общую сумму 782 237,11  . В счетах-фактурах на приход услуг указан реквизит п/поручения как раз на аванс от 03.12.2015г.  В программе  1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.90) сумма ндс по строке 090 не восстановилась,в книгу продаж не попала. а ведь был зачет . Скажите пож-ста , я думаю, что должно было пройти восстановление НДС на сумму 782 237,11*18/118=119 324,30. Правильно ли 1с не восстановил сумму НДС. Спасибо большое, заранее.
БухОнлайн Редакция
15 марта 2016 в 18:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса в счет долга и при ошибочном перечислении средств 13 ноября 2012

Вопросы на форуме
Восстановление НДС по авансам выданным при частичном зачете аванса в 1С 8.3 7 июля 2015
НДС с авансов выданных 19 января 2016
Какими документами в 1С 8.2 проводится частичное восстановление НДС с выданного аванса по договору лизинга? 19 ноября 2015
Счета-фактуры на аванс по счету 68.2 учитываются дважды 25 июля 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 16 сентября 2011
Александр Погребс Главный консультант
17 марта 2016 в 17:20
Добрый день!
Цитата (Рузалька):Правильно ли 1с не восстановил сумму НДС
Думаю, что неправильно.

Если идет получение товара (работы, услуги) с зачетом аванса, то НДС, ранее поставленный к вычету по эжтому авансу подлежит восстановлению.  
Другими словами, Вы проводите вычет по новому счету-фактуру и делаете восстановление ранее вычтенного НДС по авансовому счету-фактуре.
Но должно быть соответствие между авансом и его зачетом. Если вычет делали по одному авансу, а в зачет полученной услуги идет другой аванс, то восстанавливать ничего не надо.

Но если Вы сделали вычет по авансу от 3 августа и потом этот аванс (или часть его) зачоли в счет  оплаты полученой услуги, то вычет по авансу на сумму зачета нужно восстановить.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
18 марта 2016 в 15:23
Добрый день! Спасибо за ответ. Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу  относится этот приход  и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем. Вопрос удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
18 марта 2016 в 15:41
Цитата (Рузалька):Добрый день! Спасибо за ответ. Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу  относится этот приход  и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем. Но тогда вопрос, как в это в 1с подцепляется. Ведь мы прводим приход и счет-фактуру, и не указываем нигде к какой платежке этот приход? Но этот вопрос наверное в другом разделе надо задать?
Добрый день! Выделенное синим - это действительно уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Александр Погребс Главный консультант
18 марта 2016 в 17:20
Добрый день!
Цитата (Рузалька):Значит , если у меня в счет-фактуре указано к какому платежно-расчетному документу  относится этот приход  и это тот платеж , по которому я взяла вычет , то восстанавливаем.
Да, так.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер