Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет единого налога ИП на УСН за 2015 год

14 марта 2016 в 18:13
Добрый день!

ИП на УСН - 6%

1. В 2015г ИП заплатил фактически:
1% в ПФ РФ - 20 000,00 (за 2014г)
фиксированные взносы (ПФ РФ и ФФОМС РФ) - 22 261,40

2. По расчетам ИП должен был заплатить в 2015г:
1% ПФ РФ - 18 000,00 (за 2014г)
фиксированные взносы - 22 261,38

Переплата составила:
1% ПФ РФ - 2 000,00 руб (за 2014г)
фиксированные взносы - 0,02 руб

Вопрос:
При расчете единого налога за 2015г  ИП должен уменьшить налога на:

фактически оплаченные суммы (п.1): 20 000,00 и 22 261,40=42 261,40

или все же 

которые он должен был оплатить по расчетам (п.2): 18000,00 и 22 261,38= 40 261,38

Спасибо
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
14 марта 2016 в 19:07
65 баллов Добавить баллы
Цитата (Lorayn):Добрый день!

ИП на УСН - 6%

1. В 2015г ИП заплатил фактически:
1% в ПФ РФ - 20 000,00 (за 2014г)
фиксированные взносы (ПФ РФ и ФФОМС РФ) - 22 261,40

2. По расчетам ИП должен был заплатить в 2015г:
1% ПФ РФ - 18 000,00 (за 2014г)
фиксированные взносы - 22 261,38

Переплата составила:
1% ПФ РФ - 2 000,00 руб (за 2014г)
фиксированные взносы - 0,02 руб

Вопрос:
При расчете единого налога за 2015г  ИП должен уменьшить налога на:

фактически оплаченные суммы (п.1): 20 000,00 и 22 261,40=42 261,40

или все же 

которые он должен был оплатить по расчетам (п.2): 18000,00 и 22 261,38= 40 261,38

Спасибо
Добрый вечер.
Верен выделенный вариант.
Авансовые платежи (налог) по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде - ст. 346.21 НК РФ.
Начисленная сумма фиксированных платежей за 2015 г. - 22 261,38.
1% от суммы дохода, превышающая 300 000 руб. - 18 000.
Остальное переплата.
14 марта 2016 в 19:13
Спасибо большое.

Вы подтвердили мои мысли.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
15 марта 2016 в 10:53
Добрый день!

Цитата (Светлана545):Авансовые платежи (налог) по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде - ст. 346.21 НК РФ.
Получается, что в дальнейшем при расчете единого налога за 2016г, ИП сможет взять 1% ПФ РФ исходя из исчисленных сумм, а не оплаченных в 2016г, т.к. в 2016г ИП заплатит в ПФ РФ 1% меньше на 2000,00  руб?

Пример:
1% в ПФ РФ - 25 000,00 (за 2015г)  - расчет
1% в ПФ РФ - 23 000,00 (за 2015г)  - оплатил фактически в 2016г с учетом переплаты в 2000,00 (за 2014г)

Уменьшит единый налог за 2016г на 1% в ПФ РФ - 25 000,00 (за 2015г)?

Спасибо
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
15 марта 2016 в 11:04
Цитата (Lorayn):Получается, что в дальнейшем при расчете единого налога за 2016г, ИП сможет взять 1% ПФ РФ исходя из исчисленных сумм, а не оплаченных в 2016г, т.к. в 2016г ИП заплатит в ПФ РФ 1% меньше на 2000,00  руб?

Пример:
1% в ПФ РФ - 25 000,00 (за 2015г)  - расчет
1% в ПФ РФ - 23 000,00 (за 2015г)  - оплатил фактически в 2016г с учетом переплаты в 2000,00 (за 2014г)

Уменьшит единый налог за 2016г на 1% в ПФ РФ - 25 000,00 (за 2015г)?

Спасибо
Добрый день.
Посмотрите ответ Nataly S в недавнем обсуждении
Переплата страховых взносов ИП
15 марта 2016 в 16:38
Спасибо большое.

Значит будем возвращать из ПФ РФ переплату - 2 00,00,
раз нельзя зачесть переплату 1% ПФ РФ (2 000,00), уплаченного в 2015г, в уменьшение единого налога за 2016г
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер