Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

За приобретенное право требования выдали вексель

15 марта 2016 в 16:22
Добрый день,
помоги пожалуйста, совсем запуталась

Ситуация такая:
-  в  4кв.2014г  ООО Свет по договору цессии приобрело право требование к Кредитору на 9100р  (за займ у Цедента),   у Цедента за 5000р,

за что передало Цеденту вексели на 5000р,  (по предъявлению, срок еще не настал)  

- в 1кв 2016г  ООО Свет получила пока оплату от Кредитора в размере 5030р                                                                   И купило процентные вексели у АНО Горизонт на 4500р

как провести эти операции, (проводки)  будет ли   Налог на прибыль?

Заранее большое спасибо.
БухОнлайн Редакция
16 марта 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Инспекторы «поделились» новыми схемами ухода от налогов 19 марта 2009

Вопросы на форуме
Перевод кредиторской задолженности в товарный кредит или заем 13 сентября 2012
Выбор кода по ОКВЭД для предоставления займов 2 октября 2015
1С УСН Расходы не попадают на Н02 22 июля 2011
Александр Погребс Главный консультант
18 марта 2016 в 10:05
Добрый день!
Цитата (InterK):-  в  4кв.2014г  ООО Свет по договору цессии приобрело право требование к Кредитору на 9100р  (за займ у Цедента),   у Цедента за 5000р,
Дт 58 (Свет) - Кт 76.1 (цедент) = 5000 - купили право требования

Цитата (InterK):за что передало Цеденту вексели на 5000р,  (по предъявлению, срок еще не настал)  
Дт 76.1(цедент) - Кт 76.2 (цедент) = 5000 - обеспечили свой долг по договору цессии веселями

Цитата (InterK):- в 1кв 2016г  ООО Свет получила пока оплату от Кредитора в размере 5030р
Дт 51 - Кт 76 (свет) = 5030
Дт 76 (Свет) - Кт 91 = 5030
Дт 91 - Кт 58 (Свет) = 2763,74 (5000 / 9100 х 5030)

Прибыль, подлежащая налогообложению = 5030 - 2763,74 = 2266,26

Цитата (InterK):И купило процентные вексели у АНО Горизонт на 4500р
Дт 58 (вексель) - Кт 76 (Горизонт) = 4500
Дт 76 (Горизонт) - Кт 51 = 4500

Но это, если вексель не Горизонта.
Если же вексель Горизонта, то сначала нужно отразить задолженность Горизонта, а потом Горизонт обеспечит ее своим векелем:
Дт 66.1 (Горизонт) - Кт 76 (Горизонт) = 4500
Дт 76 (Горизонт) - Кт 51 = 4500
Дт 66.2 (Горизонт) - Кт 66.1 (Горизонт)

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
19 марта 2016 в 22:09
Огромное спасибо за ответ,     Подскажите а как по уступке прав учесть НДС на проценты по займу ( у цессионария) если оплата была общей суммой, например 5030р, из них %   200р?
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2016 в 09:43
Добрый день!
Цитата (InterK):а как по уступке прав учесть НДС на проценты по займу ( у цессионария) если оплата была общей суммой, например 5030р, из них %   200р?
Если речь о "праве требования", которое Вы купили по договору цессии, то для Вас не имеет значение, где там "тело займа", а где проценты. В доход идет вся полученная сумма.
А вот при расчете суммы, которая идет в расход (я писал: "Дт 91 - Кт 58 (Свет) = 2763,74 (5000 / 9100 х 5030)")
Следует исходить не из всей полученной суммы, а только из погашенного тела займа. Если, конечно, 9100 - это тело займа без начисляемых процентов. 
Тогда расчет суммы для проводки Дт 91 - К 58 будет таким:
5000 / 9100 х 4830 = 2653,85

Успехов!
22 марта 2016 в 18:01
Добрый день,
спасибо большое за ответ

до Договору цессии  от 2014г сумма долга по займу стоит 9100р (купили  право требование за 5000р)

в январе прошла оплата  от Должника на 3900р 

и в феврале по мировому соглашению еще были начислены проценты по займу в размере 3000р

итого Должник должен 13000р

но в мировом соглашении указан график платежей по которому за январь-февраль были оплачены и долг по займу (2000р) и проценты по нему (3000Р)
 одним платежом, без разбивки

я так понимаю НДС по основному долгу (займ -9100р) не начисляю
только на проценты, но про проценты узнали только в феврале

По НДС  в 1кв  3000*18/118=457р ?

по доходу 5000/13000*5030 =1935 р      5030-1935-457 = 2638р *20%=527р?
 
 уж очень большие суммы

помогите пожалуйста, и возможно ли самим начислить НДС пропорционально на весь срок оплаты долга (на 2 квартала   3900/2= 1950 *18/118= 297р ) не по соглашению? и какие проводки
заранее огромное спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
23 марта 2016 в 09:32
Добрый день!
Цитата (InterK):до Договору цессии  от 2014г сумма долга по займу стоит 9100р (купили  право требование за 5000р)

в январе прошла оплата  от Должника на 3900р 

и в феврале по мировому соглашению еще были начислены проценты по займу в размере 3000р

итого Должник должен 13000р
Занятная у Вас арифметика!
Было 9100, суд добавил 3000 поучается 12100, а у Вас почему-то 13000...

К тому же, если говорить о задолженности в феврале, тогда надо считать: 
9100 - 3900 + 300 = 10000

Цитата (InterK):но в мировом соглашении указан график платежей по которому за январь-февраль были оплачены и долг по займу (2000р) и проценты по нему (3000Р)
 одним платежом, без разбивки
Для Вас уже не важно, где бывший "долг", а где проценты. Для Вас всё это суммы, которые Вам должен должник.

Цитата (InterK):я так понимаю НДС по основному долгу (займ -9100р) не начисляю
только на проценты, но про проценты узнали только в феврале
Неправильно понимаете. Для НДС вы считаете разницу от той суммы, которую сами уплатили (должны уплатить), т.е. от 5000 руб.
Причем, при частичном погашении разбиваете эту сумму на части соответственно номинальному долгу (с процентами).
Принцип я Вам уже писал.

Однако, замечу, что вопросы налогообложения не должны рассматриваться в раздел "Методология бухгалтерского учёта".
Так что это уже новые вопросы. А их, по правилам форума, нужно задавать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Это же касается и вопросов по налогу на прибыль.
23 марта 2016 в 17:46
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (InterK):до Договору цессии  от 2014г сумма долга по займу стоит 9100р (купили  право требование за 5000р)

в январе прошла оплата  от Должника на 3900р 

и в феврале по мировому соглашению еще были начислены проценты по займу в размере 3000р

итого Должник должен 13000р
Занятная у Вас арифметика!
Было 9100, суд добавил 3000 поучается 12100, а у Вас почему-то 13000...
Извиняюсь, ошиблась, оплата от Должника была 3000р а начислены %- 3900р 
Должник должен  всего 13000

Цитата (Александр Погребс):К тому же, если говорить о задолженности в феврале, тогда надо считать:  9100 - 3900 + 300 = 10000
 с этим не поняла 

Цитата (Александр Погребс):
Цитата (InterK):но в мировом соглашении указан график платежей по которому за январь-февраль были оплачены и долг по займу (2000р) и проценты по нему (3000Р)
 одним платежом, без разбивки
Для Вас уже не важно, где бывший "долг", а где проценты. Для Вас всё это суммы, которые Вам должен должник.

Цитата (InterK):я так понимаю НДС по основному долгу (займ -9100р) не начисляю
только на проценты, но про проценты узнали только в феврале
Неправильно понимаете. Для НДС вы считаете разницу от той суммы, которую сами уплатили (должны уплатить), т.е. от 5000 руб.
Причем, при частичном погашении разбиваете эту сумму на части соответственно номинальному долгу (с процентами).
Принцип я Вам уже писал.

т.е.  НДС 5000/13000*5030=1934*18/118=295?
Александр Погребс Главный консультант
23 марта 2016 в 18:10
Я немного поправилтформат Вашего сообщения, чтобы было понятнее, где цитата, а где Ваш текст...
Надеюсь, ничего не исказил?
Цитата (InterK):
Цитата (Александр Погребс):К тому же, если говорить о задолженности в феврале, тогда надо считать:  9100 - 3900 + 300 = 10000
 с этим не поняла 
А что тут понимать.
В январе клиент был должен 9100. И 3900 из них вернул. Значит, он уже должен меньше: 9100 - 3900 = 5200
Суд добавил еще 3000 процентов: 5200 + 3000 = 8200.
Не дописал один нолик и неправильно сложил/отнял...

Если учесть, что вы сами перепутали цифры, то расчет будет другой:
9100 - 3000 + 3900 = 10000.
Интуитивно сложил и вычел я уже с Вашей поправкой Подмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер