Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет минимального налога за год при УСН

16 марта 2016 в 15:05
А как я годовой минимальный  дт99,01,1   кт 68,12      402000-00 должна учесть в 2016 году ????
Олеся Селезнева Модератор
16 марта 2016 в 15:11
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
16 марта 2016 в 15:14
простите Добрый день!
А как я годовой минимальный  дт99,01,1   кт 68,12      402000-00 должна учесть в 2016 году ????
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
16 марта 2016 в 15:36
43 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (NatachaKa):А как я годовой минимальный  дт99,01,1   кт 68,12      402000-00 должна учесть в 2016 году ????
Предположу, что речь идет об налоговом учете (раз выбран этот раздел).

Цитата (Пункт 6 статья 346.18 НК РФ):Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
По итогу 2016 года (именно года, а не 1 квартала, полугодия или 9 месяцев), вы можете на разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке за 2015 год, уменьшить налогооблагаемую базу или включить эту разницу в состав убытков. 

К примеру, минимальный налог за 2015 год - 10 000
налог, рассчитанный в общем порядке 9 000, значит, учесть вы можете 10 000 - 9000 = 1000 руб.
16 марта 2016 в 15:43
А можно разобрать на моем примере
у меня доходов за год  46 460 000-00
расходов за  год 45 300 00-00
Уплатили мин налог 402000-00
а авансовых уплатили  127000-00
Как в моем случае будет у куда мне эту сумму включать?
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
16 марта 2016 в 15:53
Цитата (NatachaKa):у меня доходов за год  46 460 000-00
расходов за  год 45 300 00-00
Уплатили мин налог 402000-00
Для начало, надо вам понять, что речь идет о рассчитанных, а не об уплаченных налогах.

Налогооблагаемая база за год: 46 460 000 - 45 300 000 = 1 160 000 (вероятно, 45 300 00-00 - это ошибочная цифра, потому что при этой сумме расхода вы должны платить налог в общем порядке.).
Налог в общем порядке: 1 116 000 *15% = 174 000
Минимальный налог: 464 600
При расчете налога по УСН за 2016 год вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 464 600 - 174 000 = 290 600, отразив её в строке 030 в справке к разделу 1 Книги доходов и расходов (Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н)
16 марта 2016 в 15:56
У нас 7% налог 
Авансовых уплачено 127 000-00
Минимальный заплачен 402 000-00
 У меня в книге ДиР строка 030 не активная как я туда сумму поставлю ???
Прикреплен 1 файл:
Книга ДиР.xls
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
16 марта 2016 в 16:08
42 балла Добавить баллы
Цитата (NatachaKa):Авансовых уплачено 127 000-00
Минимальный заплачен 402 000-00
Вы читаете, что я вам писала выше? Думаю 
Еще раз - исчисленный налог в общем порядке, у вас это 1160000*7% = 81 200
Минимальный налог, который вы должны уплатить: 46460000*1% = 464 600
 
Цитата (Пункт 6 Статья 346.18 НК РФ):Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса
Разница 464 600 -81 200 может быть отражена либо строке 030 Книги доходов и расходов, либо в разделе 3 Книги за 2016 год, а не за 2015 г.

Кстати, я права, что ваши расходы 45 300 000, или они равны, тому, что указали вы?
Еще один момент: вы уплатили 402 000 минимального налога, даже с учетом зачета уплаты авансовых платежей в счет минимального у вас уплаченный минимальный налог все равно 464600, остальное является переплатой: 402000+127000-464600 = 65000 сумма переплаты по УСН.
16 марта 2016 в 16:14
более подробно
1кв-л  авансовый оплачен  32861-00
2 кв-авансовый  оплачен  94598-00
3 кв-л на платили так как ушли в минус 65106-00
за год  1% мин 464605-00 - 32861-94598+65106=402252-00
ВЕРНО ???
 У меня так по декларации получается ? Можно я Вам вышлю декларацию  свою и вы наглядно покажете как верно
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
16 марта 2016 в 16:30
Цитата (NatachaKa):ВЕРНО ???
В декларации указывается начисленные суммы, а не уплаченные.
Вы пишите, про оплаченные сумму, а они равны тому, что начислено по факту?
По расчету - верно.
17 марта 2016 в 08:28
Высылаю свою декларацию чтоб понять до конца все ли верно
Меня интересует как я могу учесть в 2016 году минимальный налог и где его отразить???
Люди ПОМОГИТЕ пожалуйста ответьте  на мой вопрос 
Как я могу отразить уплаченный минимальный налог где указать и как ???
Oh-la-la  5 баллов
17 марта 2016 в 10:14
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
17 марта 2016 в 10:54
Нет переплаты не будет так как в 3 кв-л е у меня было на уменьшение 65102 их надо прибавить
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
17 марта 2016 в 11:07
Цитата (NatachaKa):Как я могу отразить уплаченный минимальный налог где указать и как ???
Еще раз повторяю: в декларации не указывается уплаченный налог, в ней только начисленный. 

Разницу между минимальным налогом за 2015 и налогом, рассчитанным по общим основаниям за 2015 г, отражается в книги доходов и расходов за 2016 г.

Цитата (Ann-Nancy):Разница 464 600 -81 200 может быть отражена либо строке 030 Книги доходов и расходов, либо в разделе 3 Книги за 2016 год, а не за 2015 г.
Ольга Матвеева Модератор
17 марта 2016 в 11:08
Цитата (Oh-la-la):Здравствуйте! Извините, что вмешиваюсь, у меня такая же ситуация, только цифры другие. Исходя из этого примера, в строке 120 стоит 402317 руб. А оплатить же должны (судя простой логике) 464605-32320-95074 =337211 руб.? Или 402317? Если последний вариант, то будет переплата по налогу 65106 руб.
Добрый день!
Oh-la-la! На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
17 марта 2016 в 11:25
Простите а   откуда вы взяли сумму 81200-00  У меня в отчете нет такой суммы????
 Посмотрите пожалуйста мой скан декларации  и напишите как  сделать
Разница 464 600 -81 200 может быть отражена либо строке 030 Книги доходов и расходов, либо в разделе 3 Книги за 2016 год, а не за 2015 г.
Ann-Nancy  59 849 баллов, г. Благовещенск
17 марта 2016 в 11:32
Цитата (Ann-Nancy):Предположу, что речь идет об налоговом учете (раз выбран этот раздел).

Цитата (Пункт 6 статья 346.18 НК РФ):
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
Цитата (Ann-Nancy):Еще раз - исчисленный налог в общем порядке, у вас это 1160000*7% = 81 200
Но т.к. вы не сообщили сразу свои верные цифры, то 1092270*7% = 76 459, минимальный налог - 46460530*1% = 464 605

Разница 464605-76459 может быть отражена либо строке 030 Книги доходов и расходов, либо в разделе 3 Книги за 2016 год, а не за 2015 г.
17 марта 2016 в 11:51
Я оплатила 402317-00 с этой суммой ничего больше не надо делать ее не надо нигде больше указывать???

А в 2016 году я должна 388146-00 поставить в книгу доходов и расходов в 030 строку а какой проводкой  или как ???

Значит у меня декларация верно составлена и я ее могу посылать??
Клеопатра  58 баллов
17 марта 2016 в 14:11
30 баллов Добавить баллы
Добрый день.
В строке 273 листа 2.2 должен стоять налог за 2015 г. (Строка 213 минус строка 223) х7% у вас 76 459 (Доходы за год минус расходы за год и умноженные на 7%). В строке 280 – 1% от ваших доходов, так как меньше заплатить в бюджет вы не можете. (213 стр х 1%) – 464 605
На листе 2.1 в графах 020,040,070,090 должны стоять авансовые платежи НАЧИСЛЕННЫЕ поквартально или быть пустые значения, в строке 110,120 - значение к доплате или возмещению соответственно минимальный налог за минусом уплаченного в бюджет (строка 280 лист 2.2 минус уплаченные авансовые платежи в бюджет.) Декларация заполняется по начислению. Вы хоть инструкцию по заполнению декларации почитайте или что в строках декларации написано, а то за вас тут вся страна вашу декларацию пересчитывает. Строка 020 лист 2.1 – это стр. 270 раздел 2.2. Строка 050 – это строка 020 минус стр.271 раздела 2.2. Вы бухгалтер или как, если нет, заплатите кому-нибудь, чтобы потом штрафы не платить. Никого не хочу обидеть.
17 марта 2016 в 15:12
Да жестокий вы человек у вас помощи попросили, но все равно спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер