Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2.2 строки 223 в декларации при УСН (15%)

Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
17 марта 2016 в 12:43
Доброго времени суток ! Подскажите  УСН 15% хотим учитывать разницу между мин. и обычным налогом она составляет 11485-00 ,куда она заносится в декларации по УСНО в стр.223 раздела 2.2 ? У меня стр.213 1104000,а стр.223   985764 вот к этой строке  и прибавляем+11485-00,правильно ли? Спасибо!
Гражданка Шилова  177 364 балла, г. Белгород
17 марта 2016 в 13:02
47 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Знак):Доброго времени суток ! Подскажите  УСН 15% хотим учитывать разницу между мин. и обычным налогом она составляет 11485-00 ,куда она заносится в декларации по УСНО в стр.223 раздела 2.2 ? У меня стр.213 1104000,а стр.223   985764 вот к этой строке  и прибавляем+11485-00,правильно ли? Спасибо!
Это разница должна быть между обычным налогом за 2014г. и минимальным налогом за 2014г.
Её отражают в отдельной строке 230 раздела 2.2 "Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих)  налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период"
Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
17 марта 2016 в 13:39
Это и так разница между обычным налогом за 2014г. и минимальным налогом за 2014г..Она равна 11485-00. И в 2014году у меня убыток образовался ,я хочу 2015 г.его учесть частично,можно я вам на цифрах напишу? Напишу:
Раздел 1 Книги ДиР
010 1104000,00
020 985764,00
030 11485,00
040 106751,00

Подскажите в декларации стр 210 - 343 000
стр 211 - 552 000
стр 212 - 731 000
стр 213 - 1104000
стр 220 - 348 513 стр 221 - 540 423 стр 222 - 680 688
стр 223 - 985 764+11485-00(разница м/у мин. налогом и уплаченным в обычном порядке   или эти 11485-00 надо учесть в стр.230
стр 230 - 106 751,00 - (частично убыток прошлого периода)
Я знаю что строка 230 раздела 2.2 декларации по УСНО= строке 130 раздела 3 КДиР.

Раздел 3 КДиР
010 10301510,38
020 10301510,38
120 106781,00
130 106781,00
150 10194729,38
160 10194729,38  Помогите все говорят по разному! Спасибо!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
17 марта 2016 в 14:35
Добрый день.

Цитата (Знак):Подскажите  УСН 15% хотим учитывать разницу между мин. и обычным налогом она составляет 11485-00 ,куда она заносится в декларации по УСНО в стр.223 раздела 2.2 ? У меня стр.213 1104000,а стр.223   985764 вот к этой строке  и прибавляем+11485-00,правильно ли? Спасибо!
Я думаю так: стр. 213 - 1104000, стр. 223- 985764 , стр.230- 11485.
И далее - стр.243 = стр213-стр223-стр.230 получится налогооблагаемая база за год.
Знак (автор вопроса)  6 баллов, г. Красноярск
17 марта 2016 в 15:04
в стр.230 я учитываю убыток прошлых лет частично 106750,98 в строке 223 раз.2,2 учитываю разницу 9п.п.6,7,ст.346,18 НК РФ)  между налогом  мин. и налогом исчисленным  в общем порядке 11485(2014г.)+ расходы за год 985764,00 (2015г. )  .Все же я верно делаю??? СПАСИБО!
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
17 марта 2016 в 15:30
35 баллов Добавить баллы
Цитата (Знак):в стр.230 я учитываю убыток прошлых лет частично 106750,98 в строке 223 раз.2,2 учитываю разницу 9п.п.6,7,ст.346,18 НК РФ)  между налогом  мин. и налогом исчисленным  в общем порядке 11485(2014г.)+ расходы за год 985764,00 (2015г. )  .Все же я верно делаю???
Всё верно. Вы и сами прекрасно разобрались. В инструкции   указывается статья 346.16,  но и в ст. 346.18 ссылается на ст. 346.16.
Цитата (ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ): VII. Порядок заполнения Раздела 2.2 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)" Декларации 7.3. По кодам строк 220 - 223 указываются суммы произведенных расходов нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период, определяемых в порядке, установленном статьей 346.16 Кодекса.
Налогоплательщики при исчислении налоговой базы имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период.
И статья 346.18
Цитата:6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер