Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Переплата в бюджет НДФЛ при верном начислении и удержании

17 марта 2016 в 14:03
Добрый день. Скажите пожалуйста как исправить верно. 2 НДФЛ за 2015 год. Начислено верно, удержано верно, а вот в бюджет перечислено ошибочно больше. Нужно ли в справках 2НДФЛ за 2015 год показывать эту переплату по сотрудникам  или указать начисленно=удержано=перечислено и так сдать? Заранее спасибо.
ТаюЯ  0 баллов
17 марта 2016 в 14:06
В справках 2НДФЛ за 2015 год указать начисленно=удержано=перечислено. После сдачи запросить акт сверки по НДФЛ. По нему будет отражена Ваша переплата. Можно будет подать заявление на возврат.
Наталия-главбух  27 823 балла, г. Сургут
17 марта 2016 в 14:17
Цитата (Яновенькая):Нужно ли в справках 2НДФЛ за 2015 год показывать эту переплату по сотрудникам  или указать начисленно=удержано=перечислено и так сдать?
Здравствуйте. В поле "Сумма налога перечисленная" показываете фактически перечисленный НДФЛ. Если к моменту подачи справки 2-НДФЛ излишне удержанная сумма налога не будет возвращена работнику, то отражаете её в поле "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".
Разъяснение в письме ФНС от 13.09.2012 №АС-4-3/15317. Там несколько другая ситуация, сотрудник уволился, да и форма справки в 2011 году была другой, но порядок действия остался прежним: "...В результате перерасчёта был установлен факт излишнего удержания налоговым агентом в 2011 году НДФЛ из доходов данного работника. В соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации в 2012 году налогоплательщик обратился к налоговому агенту с заявлением о возврате излишне удержанного НДФЛ. При таких условиях, если возврат налогоплательщику суммы излишне удержанного НДФЛ произведен налоговым агентом, налоговому агенту следует оформить в отношении данного налогоплательщика уточнённую Справку за 2011 год, исправив строки 5.3-5.5 уточненной Справки в соответствии с показателями, образовавшимися после перерасчёта. Пункт 5.6 уточнённой Справки при этом не заполняется..."
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 марта 2016 в 14:21
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Яновенькая):Нужно ли в справках 2НДФЛ за 2015 год показывать эту переплату по сотрудникам  или указать начисленно=удержано=перечислено и так сдать?
Здравствуйте. Указываете равенство. Переплата по мнению налоговиков не является налогом, а считается суммой уплаченной за счет собственных средств ( п. 9 ст. 226 НК РФ) После предоставления справок пишите заявление в свободной форме о возврате данной суммы на р.счет ( ст. 78 НК РФ)
17 марта 2016 в 14:24
Цитата (Наталия-главбух):Здравствуйте. В поле "Сумма налога перечисленная" показываете фактически перечисленный НДФЛ. Если к моменту подачи справки 2-НДФЛ излишне удержанная сумма налога не будет возвращена работнику, то отражаете её в поле "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".
Разъяснение в письме ФНС от 13.09.2012 №АС-4-3/15317. Там несколько другая ситуация, сотрудник уволился, да и форма справки в 2011 году была другой, но порядок действия остался прежним: "...В результате перерасчёта был установлен факт излишнего удержания налоговым агентом в 2011 году НДФЛ из доходов данного работника. В соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации в 2012 году налогоплательщик обратился к налоговому агенту с заявлением о возврате излишне удержанного НДФЛ. При таких условиях, если возврат налогоплательщику суммы излишне удержанного НДФЛ произведен налоговым агентом, налоговому агенту следует оформить в отношении данного налогоплательщика уточнённую Справку за 2011 год, исправив строки 5.3-5.5 уточненной Справки в соответствии с показателями, образовавшимися после перерасчёта. Пункт 5.6 уточнённой Справки при этом не заполняется..."
У меня и начислено и удержано у сотрудника верно.  Ни у меня к сотрунику ни у него к омне претензий и вопросов по возврату-удержанию нет.  Перечислено фактически  в бюджет только  на 1000 больше по ошибке.  Так указывать в справке начислено 5000= удержано 5000= перечислено 5000. Или  как есть  начислено 5000= удержано 5000= перечислено 6000?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
17 марта 2016 в 14:27
Цитата (Яновенькая):начислено 5000= удержано 5000= перечислено 5000.
При ином заполнении у вас справки не пройдут проверку, вы их не сдадите. Почему, я писала выше.
Наталия-главбух  27 823 балла, г. Сургут
17 марта 2016 в 14:35
Цитата (Яновенькая):У меня и начислено и удержано у сотрудника верно.  Ни у меня к сотрунику ни у него к омне претензий и вопросов по возврату-удержанию нет.  Перечислено фактически  в бюджет только  на 1000 больше по ошибке.  Так указывать в справке начислено 5000= удержано 5000= перечислено 5000. Или  как есть  начислено 5000= удержано 5000= перечислено 6000?
Простите, не обратила внимание, что начислено и удержано было верно.
17 марта 2016 в 14:46
БОЛЬШОЕ СПАСИБО всем откликнувшимся.  Всем хорошего дня)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер