Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовый платеж по патенту охватывает сразу два налоговых периода

17 марта 2016 в 16:39
Добрый день!

В ЗАО (применяется УСН (доходы минус расходы)) работают иностранные граждане по патенту. В декабре 2015 года ими были уплачены авансовые платежи, например у одного из них -  2 декабря с сумме 9880,92 рублей. На какую сумму необходимо уменьшить ндфл в 2016 году (уведомление получено в феврале, за январь ндфл в сумме 3590 был перечислен)?
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 14:36
Добрый день!
Цитата (Оля Дмитриева):В ЗАО (применяется УСН (доходы минус расходы)) работают иностранные граждане по патенту. В декабре 2015 года ими были уплачены авансовые платежи, например у одного из них -  2 декабря с сумме 9880,92 рублей. На какую сумму необходимо уменьшить ндфл в 2016 году (уведомление получено в феврале, за январь ндфл в сумме 3590 был перечислен)?
А когда было заявление от иностранца и когда подавали заявление в налоговую?
Если в феврале, то применение январской суммы аванса проблематично. 
А декабрьскую сумму авансового платежа Вы уже не можете применить в 2016 году. Поскольку это другой налоговый период.

Успехов!
22 марта 2016 в 15:02
Спасибо за ответ!
Заявление от иностранца принято 22 января, заявление в налоговую отправлено 9 февраля, уведомление о подтверждении права получено 16 февраля. Можно ли распределить сумму платежа, уплаченного в декабре на 2 налоговых периода и вернуть иностранцу сумму налога, уплаченного за него в январе?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 15:19
Цитата (Оля Дмитриева):Заявление от иностранца принято 22 января, заявление в налоговую отправлено 9 февраля, уведомление о подтверждении права получено 16 февраля. Можно ли распределить сумму платежа, уплаченного в декабре на 2 налоговых периода и вернуть иностранцу сумму налога, уплаченного за него в январе?
В январе можно вернуть.
А декабрьскую сумму аванса учесть нельзя. Никак.

Успехов!
29 марта 2016 в 11:26
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер