Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование ОСВ по счету 68 в конце года

17 марта 2016 в 21:24
Добрый вечер , уважаемые бухгалтера!
Разум возмущенный кипит и уже отказывается рационально расуждать, прощу не кидать камнями , а посмотреть свежим взглядом на мой вопрос.
По моему осв по 68 счету на конец года получается , что 

Сальдо конечное по Дебету по 68 налогу на прибыль составляет 224тыс ( т.е мои платежки с марта 2015 по октябрь 2015) ( те этото что мы оплатили в бюджет?)
Сальдо конечноt по Кредету 68 ндс  составляет 47тыс 

Все налоги уплачивали вовремя 

Буду очень признательна за ответ
Прикреплен 1 файл:
Наталия-главбух  27 776 баллов, г. Сургут
17 марта 2016 в 22:29
32 балла Добавить баллы
Цитата (Виктория начинающий бухгалтер):Сальдо конечное по Дебету по 68 налогу на прибыль составляет 224тыс ( т.е мои платежки с марта 2015 по октябрь 2015) ( те этото что мы оплатили в бюджет?)
Сальдо конечноt по Кредету 68 ндс  составляет 47тыс 

Все налоги уплачивали вовремя 
Здравствуйте. У вас отсутствуют проводки по начислению условного дохода (расхода) по налогу на прибыль (Дт 99.02.1 Кт 68.04.2 или Дт 68.04.2 Кт 99.02.1), а также проводки списания сумм текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) на субсчет 68.04.1 "Расчеты с бюджетом".
По поводу НДС, вам лучше сформировать Анализ счёта 68.02 - так будет удобнее объяснить.
18 марта 2016 в 11:21
Спасибо большое за ответ
Те необходимо сделать такие проводки
Д99 -К68пр  ( начисление налога)
Д68пр - К51 ( списание налога )
И так по каждой платежке.

А по анализу 68 ндс  получается  что мы должны 47 тыс в бюджет , вообще не пойму откуда они могли взяться , может порекомендуете  как эту цифру можно поймать.

Спасибо за помощь
Прикреплено 2 файла:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Наталия-главбух  27 776 баллов, г. Сургут
18 марта 2016 в 11:45
14 баллов Добавить баллы
Цитата (Виктория начинающий бухгалтер):А по анализу 68 ндс  получается  что мы должны 47 тыс в бюджет , вообще не пойму откуда они могли взяться , может порекомендуете  как эту цифру можно поймать.
За 2015 год вы должны заплатить НДС  194 418,71 = 1 871 899,67 - 1 677 480,96
Ввиду отсутствия сальдо на начало 2015 года по счету 68.02 смею предположить, что оплата в размере 147 390,99 была произведена за налоговые периоды 2015 года (1, 2, 3 кварталы). Следовательно, вы должны оплатить 47 027,72 = 194 418,71 - 147 390,99
НДС за 4 квартал 2015 года вы оплачиваете в 2016 году. Поэтому, если организация работала в 4 квартале 2015 года, то на 31 декабря по НДС должна быть задолженность.
Согласно ст.174 НК РФ: "1. Уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой."
Важный бух  85 611 баллов, г. Астрахань
18 марта 2016 в 11:46
Цитата (Виктория начинающий бухгалтер):Те необходимо сделать такие проводки
Д99 -К68пр  ( начисление налога)
Вика здравствуйте. А вы применяете ПБУ 18/02?
18 марта 2016 в 12:08
Наталья, да в 4кв 2015 деятельность велась , декларацию за 4 кв 2015 по ндс подали она на 40тыщ , те по К 68 ндс и должна фигурировать сумму 40тыс , это нормально, тк  ее оплата будет погашаться в 2016?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер