Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН при отсутствии доходов

18 марта 2016 в 03:25
Добрый день! 
ООО на УСН, доходы- расходы, в течении года организация не получала доходы (нет поступлений) есть только расходы, оплаты поставщикам, каким образом заполнить декларацию? Указать расходы или нулевую?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
18 марта 2016 в 09:12
26 баллов Добавить баллы
Цитата (Натталья):Добрый день! 
ООО на УСН, доходы- расходы, в течении года организация не получала доходы (нет поступлений) есть только расходы, оплаты поставщикам, каким образом заполнить декларацию? Указать расходы или нулевую?
Добрый день.
Просто оплата поставщикам - это еще не расход. Поставщикам платили за что? За товар? Услуги?
Если за товар, то, необходимо выполнение 3-х условий для принятия в расходы стоимости товара - ст. 346.17 НК РФ:
- товар оплачен поставщику
- товар оприходован
- товар реализован покупателю

По более поздней из дат принимаете в расходы.
Можно конечно предположить, что все условия Вами выполнены и Вы товар отгрузили покупателю, просто он Вам еще не оплатил - тогда в расходы стоимость товара попадает оправданно. Но если товар покупателю еще не реализовали - значит в расходы списать не можете.

Если была оплата за услуги (работы), то соблюдаем 2 условия - ст. 346.17 НК РФ:
- услуги (работы) оказаны (оприходованы)
- услуги (работы) оплачены

Учет расходов - это Ваше право, а не обязанность. Если доходов нет, а только расходы, значит по итогам налогового периода (года) у Вас убыток, который Вы можете потом включить в налоговую базу в следующем налоговом периоде.

Перенос убытка осуществляется на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток - п. 7 ст. 346.18 НК РФ.
21 марта 2016 в 13:23
Спасибо, на данный момент организация проходит процесс ликвидации, мне нужно учесть все расходы и отразить их в декларации, никогда не сталкивалась с декларацией отображающей минус, в этом и вопрос, получается доходов 0 (т.к. деятельность не велась) , а расходы есть (приобретался инвентарь, оплачивалась зп, оплачивались услуги организации)
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
21 марта 2016 в 14:29
12 баллов Добавить баллы
Цитата (Натталья):Спасибо, на данный момент организация проходит процесс ликвидации, мне нужно учесть все расходы и отразить их в декларации, никогда не сталкивалась с декларацией отображающей минус, в этом и вопрос, получается доходов 0 (т.к. деятельность не велась) , а расходы есть (приобретался инвентарь, оплачивалась зп, оплачивались услуги организации)
Вы декларацию заполняете за 2015 г. или за 2016 г.?

Если доходов не было, то по стр. 210 - 213 у Вас будут прочерки.
Так как были только расходы, то по стр. 220-223 заполняете нарастающим итогом Ваши расходы.
Налоговая база в стр. 240-243 - будут прочерки.
По стр. 250-253 указываете полученный убыток за истекший период.
Сумма исчисленного налога в стр. 270-273 - будут прочерки
Стр. 280 - прочерк.
В разд. 1.2 везде прочерки
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер