Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принятие к вычету НДС по железнодорожным билетам в 2016 году

18 марта 2016 в 13:40
Добрый день, 

Подскажите, пожалуйста,
как правильно принять к вычету НДС,  в ж/д билетах в ниже изложенных вариантах(см. влож. файлы):

1 вариант - билет на желтом бланке:

в билете указано - стоимость билета 3154,60 руб. (НДС 10% 104,96; НДС 18% 305,08)

отразить двумя строками с разбивкой поставкам, соответственно в книгу покупок  - будет две записи:
10% - 1629,97=1481,79+148,18 (НДС)
18% - 1524,63=1292,06+232,57 (НДС)

2 вариант -электронный билет, ктр. формируют с 08.02.16:

в билете указано- цена 2996,00 ( в т.ч.  НДС 303.56/77.19)
В данной ситуации-
отдельно указан НДС сервисного сбора - 77,19, согл. классу обслуживания ("Тарифы на комплекс сервисных услуг в вагонах поездах формирования АО "ФПК"), 
а в 303,56 входит 10%+18%
(10%- 1237,43=1124,94+112,49(НДС);
18%-1552,57=1061,50+191,07(НДС),
Итого НДС= 112,49+191,07=303,56)-все расчетным путем

ответьте, пожалуйста, кто уже столкнулся такой проблемой.
Прикреплен 1 файл:
ВАРИАНТЫ ЖД БИЛЕТОВ.pdf
Начинающий1  234 балла
18 марта 2016 в 15:06
0 баллов Добавить баллы
Я изучала данную проблему. У нас Вахтовый метод работы и мы постоянно сотрудников отправляем поездом или самолетом до места работы и обратно.

Общий порядок оформления книги покупок приведен в разделе II приложения № 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС» (далее – Постановление № 1137)

Те перевозчики, которые расшифровывают  вид услуги отдельно (топливный сбор, услуги по бронированию авиабилетов) с проставлением соответствующей ему суммы НДС, тех разносим двумя строками.  Если же расшифровки нет, то можно запросить ее у перевозчика, но мы так не делали.  У нас в основном авиаперевозки и проблем не возникает.

По ж/д билетам (по авиа билетам аналогично делаем, если нет расшифровки)
Контрольный купон электронного билета регистрируется в книге покупок так:
- в графе 15 отражается общая стоимость билета;
- в графе 16 указывается сумма НДС.
В стоимость железнодорожного билета включается сумма страхового сбора (не облагается НДС на основании п.п. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ) и стоимость сервисных услуг, например пользования постельным бельем (в билете обозначается словом «сервис», облагается НДС по ставке 18%).
Чтобы заполнить графу 16, следует сложить отдельно выделенные суммы НДС в железнодорожном билете (НДС по основному тарифу и сервисным услугам).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер