Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование по даче пояснений?

18 марта 2016 в 15:12
Добрый день, уважаемые специалисты!
ООО на ОСНО, занимается "Производством пива" (маленькая частная пивоварня).
Всё что ООО производит продает Индивидуальному предпринимателю, а тот в свою очередь реализует через розничный магазин. Т.е. вот в конце декабря 2015 года наш покупатель выкупил у нас очень большую партию, но это как раз было перед новым годом. Из расчета того, что (как он нам сам говорил), что ему торговать еще и на январь хватит. 
И как таковое ООО в январе не работало, сначала были праздники, потом уборкой помещения занимались и т.д. 
И следовательно отгрузок пива в январе не было, ну соответственно сдали нулевую декларацию по Акцизам за январь 2016 года.
Далее, сейчас нам пришло требование о даче пояснений о том, что на наш расчетный счет в январе 2016 года от этого ИП поступали деньги за оплату товара. Да там было одно поступление, где в платёжке четко прописано "Оплата товара по счету № ... от 04 декабря 2015 года". (т.е. это нам покупатель платил ещё за предпредпредыдущую отгрузку). А мы якобы такие нарушители и сдали за январь декларацию нулевую.
Хотелось, бы понять где здесь нарушение, как убеждает наш инспектор?
Те деньги которые зашли - мы их сразу и потратили - оплатили 1/3 части НДС, взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.
Я вообще не вижу здесь никакой логики и затрудняюсь, как это пояснение писать.
Заранее спасибо!
БухОнлайн Редакция
19 марта 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
ФНС ответила на вопросы о камеральной проверке и незаконном возмещении НДС 3 января 2015
Пояснения в рамках камеральной проверки: что могут требовать налоговики 14 марта 2014
ФНС проинформировала о полномочиях налоговиков во время приостановления выездной проверки 29 ноября 2013

Вопросы на форуме
Требование о даче пояснений по возможному занижению НДС 27 июля 2015
Требование о даче пояснений по поставщикам и покупателям за три года 25 февраля 2015
Ответ на требование пояснений по превышению доли вычетов по НДС без учета авансов 29 октября 2015
Требование о представлении пояснений по НДС за 3-й и 4-й кварталы 2015 года 14 марта 2016

Ответы чиновников
Налоговые проверки и санкции 20 июля 2015
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2016 в 15:24
Добрый день!

Уточните, пожалуйста, за ту партию пива, которую отгрузили в декабре и оплату частично получили в январе, Вы акцизы заплатили в полной мере? Или только за ту часть, которая была оплачена в декабре?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 марта 2016 в 15:58
Добрый день, Александр Погребс!

Да конечно, за всё что мы отгрузили в декабре, в декларации за декабрь, сданную в январе мы всё показали и за всё акцизы заплатили.
Т.е. например: (конечно цифры примерные): за весь декабрь отгрузили 2 000 литров. акциз с 1 литра - равен в 2015 году был 18 рублей. Следовательно за декабрь в декларации отобразили 2 000 литров, сумму налога по акцизам 36 000 руб. И соответственно 36 000 руб. - налога заплатили.
Наш покупатель в декабре нам заплатил только за 500 литров. А в январе еще платил задолженность за 800 литров, которые были отгружены в декабре.
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2016 в 16:08
Тогда смело пишите в ответ всё, как есть.

Налоговиков тоже надо понять.  Вдруг Вы остановили работу и перестали платить акциз. Для всего нужна причина. И об этой причине вас спрашивают.

Вряд ли они написали вам, что Вы "нарушитель" или еще что-то в этом роде. Так что в этом плане не нужно ничего додумывать.
Получили вопрос, дайте ответ по существу дела. На этом всё и закончится.

Правда, могут прийди проверить документы по январю месяцу... Но это уже совсем другая история.
21 марта 2016 в 22:28
Конечно же, что мы "нарушители" они такого не писали. Но так как они разговаривали по телефону, когда мы позвонили по-поводу этого требования поговорить. В словах так и звучало типо: "пишите, пишите что хотите, а мы решим что с вами делать." Вот у нас и сложилось такое мнение, что они прям нас какими-то "нарушителями" считают.
А Вам, Александр, большое спасибо за ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер