Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Строка 110 в налоговой декларации по УСН (6%)

Юлия Воронина (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
18 марта 2016 в 17:49
Доброго времени суток!
Возможно я задаю глупый вопрос, но для новичка в этом деле мне пока сложно. Надеюсь на вашу помощь.
Я ИП на УСН  6% без наемного персонала.
Не платила поквартально ни в ПФР ни в налоговую. Провела оплату в ПФР одним платежом за весь 2015 год в декабре.
Теперь встал вопрос о выплате налогов. Так как я ИП без персонала, то я имею право из налогов вычесть все отчисления в ПФР. Но вот строка 110 в налоговой декларации мне совсем не дает покоя и зачем она вообще нужна?
По сути за налоговый период (строка 133) я вычитаю сумму страховых взносов в ПФР (строка 143). Тогда у меня получается та сумма, которую я должна заплатить в налоговую. Верно?
Строка 133 = 23938
Строка 143 = 22261
Получается 23938-22261=1677. Мне эту сумму заплатить нужно или нет?
Меня просто смущает строка 110 раздела 1.1 где значится "Сумма налога к уменьшению за календарный год". И там получается цифра 16725 которая меня сбивает с толку.
Вот мне и не понятно. Если я плачу 1677, то тогда я действительно вычла 100% оплаты в ПФР из налогов или мне общую сумму налогов можно сократить только на строку 110? Или может строка 110 для меня вообще не несет какой-либо смысловой нагрузки и я зря на ней застряла?
Очень надеюсь на вашу помощь!
Ann-Nancy  72 176 баллов, г. Благовещенск
18 марта 2016 в 17:52
Добрый день!

Что бы предметно разобраться, приведите суммы своего дохода (можете переписать строки 110-113 декларации)
Юлия Воронина (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
18 марта 2016 в 18:24
Цитата (Ann-Nancy):Что бы предметно разобраться, приведите суммы своего дохода (можете переписать строки 110-113 декларации)
Спасибо за ответ!
Строка 110 = 147212
Строка 111 = 243622
Строка 112 = 306693
Строка 113 = 398965
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  72 176 баллов, г. Благовещенск
19 марта 2016 в 10:01
36 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Юлия Воронина):Не платила поквартально ни в ПФР ни в налоговую. Провела оплату в ПФР одним платежом за весь 2015 год в декабре. 
Сразу обращаю внимание, что в декларации отражаются начисленные суммы налога по УСН, а не те что вы перечислили. А в вашем случае не перечислили вовремя.

За не в срок перечисленные авансовые платежи налоговая начислит пеню (статья 75 НК РФ).

Итак, в идеале ваши перечисления должны выглядить так:
 - до 27.04 - 147212*6% = 8833  (строка 020 в декларации)
 - до 27.07  -  243622*6% -8833 = 5784  (строка 040 в декларации) 
 - до 26.10 -  306693*6% -8833-5784 = 3785 (строка 070 в декларации).

У вас эти строки заполнены так?

Далее, в декабре вы уплачиваете страховые взносы. В декларации вы отразили эту сумму в строке 143.

Если бы вы платили авансовые взносы в срок, то на у вас бы по итогу года возникла бы переплата. Этот факт отражается в строке 110 декларации:
- стр.133 398965*6% = 23938.
- стр. 110 - (8833+5784+3785) - (23938 - 22261) = 16725
Эту переплату вы могли бы вернуть или зачесть в счет будущих платежей по налогу УСН (глава 12 НК РФ).
Однако вы не произвели оплату авансовых платежей, и поэтому вы правильно рассуждаете, что вам нужно оплатить в бюджет: 23938-22261 = 1677.
Юлия Воронина (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 марта 2016 в 21:15
Цитата (Ann-Nancy):Сразу обращаю внимание, что в декларации отражаются начисленные суммы налога по УСН, а не те что вы перечислили. А в вашем случае не перечислили вовремя.
Я ничего не перечисляла) Я знаю что это суммы налога.
Цитата (Ann-Nancy):За не в срок перечисленные авансовые платежи налоговая начислит пеню (статья 75 НК РФ).
Странно. В поддержке малого бизнеса сказали что можно платить хоть раз в квартал, хоть раз в год - не имеет значения. Спасибо что предупредили, теперь буду платить раз в квартал.
Цитата (Ann-Nancy):Итак, в идеале ваши перечисления должны выглядить так:
 - до 27.04 - 147212*6% = 8833  (строка 020 в декларации)
 - до 27.07  -  243622*6% -8833 = 5784  (строка 040 в декларации) 
 - до 26.10 -  306693*6% -8833-5784 = 3785 (строка 070 в декларации).

У вас эти строки заполнены так?
Да, все верно. Именно такие суммы у меня и получились.
Цитата (Ann-Nancy):Далее, в декабре вы уплачиваете страховые взносы. В декларации вы отразили эту сумму в строке 143.
Да, это все отражено в декларации.

Цитата (Ann-Nancy):Если бы вы платили авансовые взносы в срок, то на у вас бы по итогу года возникла бы переплата. Этот факт отражается в строке 110 декларации:
- стр.133 398965*6% = 23938.
- стр. 110 - (8833+5784+3785) - (23938 - 22261) = 16725
Эту переплату вы могли бы вернуть или зачесть в счет будущих платежей по налогу УСН (глава 12 НК РФ).
Однако вы не произвели оплату авансовых платежей, и поэтому вы правильно рассуждаете, что вам нужно оплатить в бюджет: 23938-22261 = 1677.
Значит строка 110 указывает на переплату, если поквартально оплачивать. Вот оно что. Спасибо огромное. Все остальное с расчетами у меня верно. Меня сбила только эта строчка с толку, а в моем случае на нее просто не надо обращаться внимание. Заплатить только 1677.

Еще раз спасибо Вам огромное за разъяснения, теперь мне все понятно)
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
20 марта 2016 в 21:24
Добрый день.
Цитата (Юлия Воронина):а в моем случае на нее просто не надо обращаться внимание.
Не совсем так. Внимание на нее обратить нужно и подать декларацию с неуплаченными авансами как можно ближе к крайнему сроку подачи декларации, иначе есть все шансы взыскания с вас недоимки по неуплаченным авансовым платежам. Вы эту переплату потом вернете, но доводить до этого не стоит.
Цитата (Юлия Воронина):В поддержке малого бизнеса сказали что можно платить хоть раз в квартал, хоть раз в год - не имеет значения.
Может быть речь шла не об авансовых платежах при УСН, а о страховых взносах? Да и поддержка малого бизнеса не является нормативным актом и все, что они говорят требует проверки на соответствие законодательству.
Юлия Воронина (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 марта 2016 в 22:45
Цитата (Naaatta):Не совсем так. Внимание на нее обратить нужно и подать декларацию с неуплаченными авансами как можно ближе к крайнему сроку подачи декларации, иначе есть все шансы взыскания с вас недоимки по неуплаченным авансовым платежам. Вы эту переплату потом вернете, но доводить до этого не стоит.
Все, я опять запуталась. Для ИП в декларации написано что подавать не позднее 30 апреля, а я собиралась на следующей неделе уже подавать. Мне месяц потерпеть стоит и прям впритык к 30 апреля ее подавать? И как это повлияет на мою ситуацию?
И получается мне в итоге платить лучше ту сумму что мы тут рассчитали в 1677р. или же мне из общей сумму строки 133, где 23938р. вычесть сумму налога к уменьшению по строке 110, где 16725р. и получается с переплатой заплатить на всякий случай?
Цитата (Naaatta):Может быть речь шла не об авансовых платежах при УСН, а о страховых взносах? Да и поддержка малого бизнеса не является нормативным актом и все, что они говорят требует проверки на соответствие законодательству.
Мне сказали что и в ПФР и в налоговую можно платить либо так либо так. Но я уже поняла что они сами там мало что понимают и знают. С этого года буду платить все поквартально что бы таких вопросов больше не возникало. Спасибо.
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
21 марта 2016 в 06:38
Цитата (Юлия Воронина):Мне месяц потерпеть стоит и прям впритык к 30 апреля ее подавать
Да.
Цитата (Юлия Воронина):И получается мне в итоге платить лучше ту сумму что мы тут рассчитали в 1677р
Да.
Юлия Воронина (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 13:51
Цитата (Naaatta):Да.
Спасибо огромное)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер