Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Предоставление корректировочных сведений по уплате страховых взносов за 4-й квартал 2015 года

19 марта 2016 в 17:28
Добрый день!

Ситуация: Физическом лицу Иванову И.И. было начислено:
июнь - 110 000 - по ГПД
июль-октябрь - 330 000 по трудовому договору (ТД).
октябрь -декабрь - 330 000 по трудовому договору (ТД).

ИТОГО: 770 000,00

в 1С УПП было неправильно создано по Иванову И.И.    2 физических лица: один на ГПД, а второй по ТД.
Поэтому программа воспринимает Иванова И.И. как 2-х совершенно разных людей хотя с одним и тем же СНИЛСом

Сданы отчеты соответственно
за 2 квартал 2015г: 110 000,00*22%=24 200,00       Доход по строке 400 (графа4 и графа 5) = 110 000,00 
за 3 квартал 2015г: 330 000,00*22%=72 600,00       Доход по строке 400 (графа4 и графа 5) = 330 000,00
за 4 квартал 2015г: 330 000,00*22%=72 600,00       Доход по строке 400 (графа4 и графа 5) = 660 000,00
ИТОГО:                                                 169 400,00                                                                            

В ПФ РФ (нам звонили уже) этот человек распознается как один человек и получается, что в декабре месяце у него идет превышение предела (711 000,00) -  на сумму - 59 000,00.
получается, что мы должны были за декабрь начислять страховые взносы:
51 000,00*22%=11 220,00
59 000,00*10%=5 900,00
ИТОГО взносов за декабрь 2015г: 17 120,00

А мы начисляли за декабрь 2015г: 110 000,00*22%=24 200,00 
Т.е. излишне начисленные взносы 7 080,00 руб.

По учету мы внесли корректировки - уменьшили начисление страховых взносов в ПФ РФ (и в том числе и по ФСС РФ исходя из своего лимита).

Вопрос: как сейчас сдать корректировочные сведения в ПФ РФ за 4 квартал 2015г? Какой алгоритм действий?
Корректировка сдается только по одному Иванову И.И (раздел 6). или как ? Что нужно предоставить в ПФ РФ

Спасибо.
KEGa  47 649 баллов, г. Екатеринбург
22 марта 2016 в 08:05
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
По-хорошему бы, сдать уточняющий РСВ, так как затронуты строки 203, 204, 205, 206. И остаток на 01.01.2016  поменять было бы неплохо. До 1 апреля в соответствии с порядком заполнения РСВ (Постановление Правления Пенсионного Фонда Российской Федерации от 04.06.2015 № 194п ) Вы имеете право подать уточняющий расчет за 2015 год полным пакетом (исправить суммы в разделах 1, 2.1  и 6 исходном по этому сотруднику), указав номер уточнения на титульном листе и причину уточнения 2.
Но если Ваше отделение РФ не согласно принять  полный пакет (бывают такие), то после 1 апреля отдельно отправить уточняющий РСВ за 2015 год без раздела 6 и 2.5 , а в отчет за 1 квартал 2016 добавить раздел 6 с типом "корректирующая" на этого сотрудника за 4 квартал с правильными сведениями (информация о пачке в подразделе 2.5.2) и сумму перерасчета отразить в  подразделе 6.6 раздела 6 исходного за 1 квартал .

Второй вариант, суммы перерасчета взносов показать в разделе 4 и стр.120  расчета за 1 квартал и в отчет добавить раздел 6 с типом "корректирующая" на этого сотрудника за 4 квартал с правильными сведениями (информация о пачке в подразделе 2.5.2) и сумму перерасчета отразить в  подразделе 6.6 раздела 6 исходного за 1 квартал . Но при этом данные Вашего учета по базе будут расходиться с данными годового расчета.
22 марта 2016 в 11:36
Добрый день!
Цитата (KEGa):Добрый день!
По-хорошему бы, сдать уточняющий РСВ, так как затронуты строки 203, 204, 205, 206. И остаток на 01.01.2016  поменять было бы неплохо. До 1 апреля в соответствии с порядком заполнения РСВ (Постановление Правления Пенсионного Фонда Российской Федерации от 04.06.2015 № 194п ) Вы имеете право подать уточняющий расчет за 2015 год полным пакетом (исправить суммы в разделах 1, 2.1  и 6 исходном по этому сотруднику), указав номер уточнения на титульном листе и причину уточнения 2.
ПФ РФ обсуждали со мной именно этот вариант.

По разделу 1, 2.1 - мне все понятно.
Раздел 6:
1. Я показываю в данном разделе только правильные данные по этому сотруднику, т.е. включаю только одного этого сотрудника?
или
2. Я показываю всех сотрудников (как при первоначальной сдаче) с учетом правильных данных по этому сотруднику?

Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер