Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налогообложение компании на УСН (6%) при приобретении услуг в Республике Беларусь

20 марта 2016 в 16:48
Доброго дня всем!
Подскажите пожалуйста в вопросе:
компания РФ на УСНО 6% приобрела и оплатила проектирование и разработку ПО инженером-программистом, оказанные в Республике Беларусь. По документам услуги с НДС 18%. Счет оплачен с учетом НДС.
Стоит ли нам беспокоиться касаемо НДС как налоговому агенту? Просто платим свой налог 6% с поступления на расч.счет и все? Нужно ли подавать в налоговую какие-либо документы, связанные с данной операцией?
Заранее благодарна.
БухОнлайн Редакция
21 марта 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: НДС 7 марта 2012

Вопросы на форуме
Оформление отношений с субподрядчиком из Республики Беларусь 11 августа 2015

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Таможенный союз 18 февраля 2013
Александр Погребс Главный консультант
23 марта 2016 в 18:34
Добрый день!
Цитата (LuciaP):компания РФ на УСНО 6% приобрела и оплатила проектирование и разработку ПО инженером-программистом, оказанные в Республике Беларусь. По документам услуги с НДС 18%. Счет оплачен с учетом НДС.
Стоит ли нам беспокоиться касаемо НДС как налоговому агенту? Просто платим свой налог 6% с поступления на расч.счет и все? Нужно ли подавать в налоговую какие-либо документы, связанные с данной операцией?
Ваше беспокойство правильное.

Порядок обложения НДС работ и услуг между странами - членами ЕАЭС определяется протоколом № 18 к Договору о ЕАЭС.

Читаем первоисточник:
Цитата (Протокол № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.14)):...
2. Понятия, используемые в настоящем Протоколе, означают следующее:
...
"инжиниринговые услуги" - инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации товаров (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, а также предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки, технические испытания и анализ результатов таких испытаний);
...
29. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если:
...
4) налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются:

консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
...
Таким образом получается, что проектные работы, которые входят в понятие "инжиниринговых" услуг считаются реализованными в стране покупателя этих услуг.
Покупатель Вы - российская организация.
Следовательно проектные услуги считаются выполненными в России, хотя сами исполнители могут здесь ни разу и не появиться.
 
А раз работы считаются реализованными в России, они и НДС должны облагаться по российским законам.
Судя по всему, исполнители об этом знают, поэтому и приготовили Вам документы, включив туда 18% НДС.

Вы становитесь налоговым агентом (несмотря на то, что сами не являетесь плательщиком НДС). Поэтому при выплате вознаграждения за услуги, Вы должны указанный НДС удержать и перечислить его в российский бюджет.
А по окончании квартала до 25 числа следующего месяца, как налоговый агент, составить и отправить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по НДС.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
24 марта 2016 в 13:41
Александр, спасибо Вам за ответ!
Только в нашей налоговой нас сбили со следа и сказали,что мы ничего не должны. Счет мы оплатили уже с учетом НДС. Теперь нам еще нужно и НДС перечислить в бюджет + отправить декларацию?
Александр Погребс Главный консультант
24 марта 2016 в 13:57
Цитата (LuciaP):Только в нашей налоговой нас сбили со следа и сказали,что мы ничего не должны.
Они сказали это в письменном виде?

Уточните у своего контрагента-белоруса, нет ли у них в России зарегистрированного постоянного представительства. Тогда они сами с НДС разберутся.

Цитата (LuciaP):Счет мы оплатили уже с учетом НДС. Теперь нам еще нужно и НДС перечислить в бюджет + отправить декларацию?
Получается, что да.

Успехов!
24 марта 2016 в 14:00
Александр, спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер