Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить декларацию ИП без работников по УСН (6%), если нет уплаты 1/4 взносов «за себя» за 4-й квартал?

21 марта 2016 в 07:23
Добрый день, прошу помощи.
Я ИП без работников (6%) в течении 9 месяцев поквартально уплачивала взносы за себя и на 100% уменьшала авансовые платежи за квартал, но за 4 кв так получилось, что взносы остаток не уплатила до 31 декабря, а доход  был.
1 кв 10080,00   взносы 5580
2 кв 29360,00   взносы 5580
3 кв 18090,00   взносы 5580
4 кв 17910,00   взносы 0

Нарастающим итогом:
1 кв 10080,00   взносы 5580   6%=604,8 к уплате 0
2 кв 39440,00   взносы 11160   6%=2366,4 к уплате 0
3 кв 57530,00   взносы 16740   6%=3451,8 к уплате 0
4 кв 75440,00   взносы 16740    6%=4526,4 к уплате ?

Вопрос: как правильно заполнить декларацию, если все нарастающим итогом могу ли я минусовать в 4 кв или если нет уплаты взносов, то нужно оплатить налог (совсем запуталась)?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
21 марта 2016 в 09:55
29 баллов Добавить баллы
Цитата (Anna_ip):Вопрос: как правильно заполнить декларацию, если все нарастающим итогом могу ли я минусовать в 4 кв или если нет уплаты взносов, то нужно оплатить налог (совсем запуталась)?
Добрый день.
У меня получилось так:
110 - 10 080
111 - 39 440
112 - 57 530
113 - 75 440

130 - 605
131 - 2 366
132 - 3 452
133 - 4 526

140 - 605
141 - 2 366
142 - 3 452
143 - 4 526

В разд. 1.1 в этом случае будут прочерки

При заполнении декларации, а также при при расчете налога по УСН все показатели (и доходы, и расходы, и взносы) берутся нарастающим итогом.
Для ИП без работников стр. 140 - 143 не должны превышать стр. 130 - 133. Посмотрите на соотношения рядом со стр. 140-143, которые должны выполняться.

Если посчитать Ваш налог, то получается:
75 440 * 6% = 4 526 - начисленный  налог за год
Взносов за год уплачено 16 740, что превышает начисленный налог. К уплате налога нет.
21 марта 2016 в 11:19
Цитата (Светлана545):При заполнении декларации, а также при при расчете налога по УСН все показатели (и доходы, и расходы, и взносы) берутся нарастающим итогом.
Для ИП без работников стр. 140 - 143 не должны превышать стр. 130 - 133. Посмотрите на соотношения рядом со стр. 140-143, которые должны выполняться.

Если посчитать Ваш налог, то получается:
75 440 * 6% = 4 526 - начисленный  налог за год
Взносов за год уплачено 16 740, что превышает начисленный налог. К уплате налога нет
Светлана, спасибо. Этот вариант я тоже рассматривала, но что то сомневалась, надеюсь налоговая примет мой отчет))
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
21 марта 2016 в 13:58
13 баллов Добавить баллы
Цитата (Anna_ip):Этот вариант я тоже рассматривала, но что то сомневалась, надеюсь налоговая примет мой отчет))
Зря сомневаетесь.
И налоговая не сможет не принять отчет, поскольку все соотношения будут соблюдены
стр. 140 = для стр. 102 = "2": стр. 140 <= стр. 130
605 = 605

стр. 141 = для стр. 102 = "2": стр. 141 <= стр. 131
2 366 = 2 366

стр. 142 = для стр. 102 = "2": стр. 142 <= стр. 132
3 452 = 3 452

стр. 143 = для стр. 102 = "2": стр. 143 <= стр. 133
4 526 = 4 526

Давайте почитаем порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@
Цитата: VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации

Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 1
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер