Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание убытка прошлого года за счет прибыли

21 марта 2016 в 12:37
Добрый день! Хотим списать убыток прошлого года(2014) за счет прибыли текущего года(2015). В декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу2 отразили сумму убытка, налог соответственно  уменьшился, подскажите пожалуйста алгоритм наших действий по отражению убытка в бухгалтерской отчетности (баланс, Ф2). И какими проводками отразить списание убытка? Вопрос удалён модератором. Спасибо!
Олеся Селезнева Модератор
21 марта 2016 в 12:54
Цитата (Legenda75):Добрый день! Хотим списать убыток прошлого года(2014) за счет прибыли текущего года(2015). В декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу2 отразили сумму убытка, налог соответственно  уменьшился, подскажите пожалуйста алгоритм наших действий по отражению убытка в бухгалтерской отчетности (баланс, Ф2). И какими проводками отразить списание убытка и как откорректировать сумму налога на прибыль в 1С? Спасибо!
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 13:08
Цитата (Legenda75):алгоритм наших действий по отражению убытка в бухгалтерской отчетности (баланс, Ф2).
Здравствуйте. Налоговый убыток никак не повлияет на бухгалтерскую отчетность. Вы ПБУ 18/02 применяете ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 марта 2016 в 13:36
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Налоговый убыток никак не повлияет на бухгалтерскую отчетность. Вы ПБУ 18/02 применяете ?
Добрый день! Нет, не применяем
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 13:40
Цитата (Legenda75):Добрый день! Нет, не применяем
Значит никак не отразится в бухотчетности это уменьшение прибыли.
21 марта 2016 в 13:43
Цитата (Важный бух):Значит никак не отразится в бухотчетности это уменьшение прибыли.
А уменьшение налога на прибыль по сч.68 отразить ручной проводкой?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 14:02
Цитата (Legenda75):А уменьшение налога на прибыль по сч.68 отразить ручной проводкой?
А у вас же еще налог на прибыль есть начисленный. Но я так понимаю что начисление ( проводка Д 99 К 68.4.1) делается уже на фактическую прибыль, по декларации.
21 марта 2016 в 14:08
Цитата (Важный бух):А у вас же еще налог на прибыль есть начисленный. Но я так понимаю что начисление ( проводка Д 99 К 68.4.1) делается уже на фактическую прибыль, по декларации.
Т.е. я верно понимаю - делаю сторно суммы налога из расчета суммы списываемого убытка ручной проводкой?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 14:11
Цитата (Legenda75):делаю сторно суммы налога
У вас по 9 месяцев сумма начисленного налога больше получается ? Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом
21 марта 2016 в 14:19
Цитата (Важный бух):У вас по 9 месяцев сумма начисленного налога больше получается ? Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом
Подскажите пожалуйста, а по сч.84 в разрезе субсчетов нужно делать корректирующую проводку?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 14:20
44 балла Добавить баллы
Цитата (Legenda75):Подскажите пожалуйста, а по сч.84 в разрезе субсчетов нужно делать корректирующую проводку?
Ни в коем случае. Такая проводка делается только если собственники решили направить прибыль на погашение убытков. Должно быть их письменное решение оформленное протоколом ( 14-фз)

Налоговая прибыль никакого значения для вышеуказанной операции не имеет.
21 марта 2016 в 14:31
Цитата (Важный бух):Ни в коем случае. Такая проводка делается только если собственники решили направить прибыль на погашение убытков. Должно быть их письменное решение оформленное протоколом ( 14-фз)

Налоговая прибыль никакого значения для вышеуказанной операции не имеет.
Т.е налоговую прибыль(списание) отражаем только в декларации по налогу на прибыль и для этого решения учредителей не требуется?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 14:36
Цитата (Legenda75):Т.е налоговую прибыль(списание) отражаем только в декларации по налогу на прибыль и для этого решения учредителей не требуется?
Для н/у не требуется. Вы пользуетесь правом,  предоставленным  статьей 283 НК РФ
21 марта 2016 в 15:16
Цитата (Важный бух):Для н/у не требуется. Вы пользуетесь правом,  предоставленным  статьей 283 НК РФ
Простите за кучу вопросов, впервые с этим сталкиваюсь, значит в БУ списание убытка никак не отражается? никаких проводок? И для чего тогда списывать убыток в БУ по решению собственников?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
21 марта 2016 в 15:17
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Legenda75):Простите за кучу вопросов, впервые с этим сталкиваюсь, значит в БУ списание убытка никак не отражается? никаких проводок? И для чего тогда списывать убыток в БУ по решению собственников?
На все вопросы я вам уже ответила. Это называется погашения убытка прошлых лет за счет полученной прибыли. В б/у отражается одна операция, но только у тех, кто применяет ПБУ 18/02,
21 марта 2016 в 15:30
Цитата (Важный бух):На все вопросы я вам уже ответила. Это называется погашения убытка прошлых лет за счет полученной прибыли. В б/у отражается одна операция, но только у тех, кто применяет ПБУ 18/02,
Спасибо огромное! Теперь понятно ))
23 марта 2016 в 13:03
Цитата (Важный бух):Тогда да, Д 99 К 68.4.1 с минусом
Добрый день! Подскажите пожалуйста сторнирующую проводку налога на прибыль нужно сделать до реформации баланса?
Важный бух  85 445 баллов, г. Астрахань
23 марта 2016 в 13:04
Цитата (Legenda75):нужно сделать до реформации баланса?
Да.
23 марта 2016 в 13:08
Цитата (Важный бух):Да.
Спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер