Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уменьшение налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов

21 марта 2016 в 13:34
Добрый день!

Я ИП УСНО 6% без сотрудников, в 2015м году платил ежеквартально отчисления в ПФР и ФСС за ИП (около 6 тысяч в квартал), но при этом не платил авансовые платежи по налогам ежеквартальные (по незнанию, надо было обязательно?).

Сейчас до 30 апреля надо заплатить налоги (6% выручки) за прошедший год и до 31 марта отчисления в ПФР/ФСС за разницу между выручкой и 300 000 рублей.

Вопрос: можно ли сделать сейчас налоговый вычет в размере 24 тысяч, заплаченных ежеквартально в ПФР/ФСС, или надо платить полностью 6% с выручки?
nas0nat  2 149 баллов, г. Белорецк
21 марта 2016 в 14:04
Цитата (goloburdin):Вопрос: можно ли сделать сейчас налоговый вычет в размере 24 тысяч, заплаченных ежеквартально в ПФР/ФСС, или надо платить полностью 6% с выручки?
Да, можете уменьшить сумму налога по УСН на всю сумму страховых взносов уплаченных за себя (24 тыс. руб) в 2015 году
21 марта 2016 в 14:22
Цитата (nas0nat):Да, можете уменьшить сумму налога по УСН на всю сумму страховых взносов уплаченных за себя (24 тыс. руб) в 2015 году
Светлана, спасибо! Это отличная новость. А авансовые ежеквартальные налоговые платежи обязательны? Если можно заплатить до конца апреля года, следующего за отчетным, зачем платить в текущем отчетном году?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
21 марта 2016 в 14:57
22 балла Добавить баллы
Цитата (goloburdin):Добрый день!

Я ИП УСНО 6% без сотрудников, в 2015м году платил ежеквартально отчисления в ПФР и ФСС за ИП (около 6 тысяч в квартал), но при этом не платил авансовые платежи по налогам ежеквартальные (по незнанию, надо было обязательно?).
Добрый день.
Если уплаченные фиксированные платежи (ФП) перекрывали исчисленный авансовый платеж, то авансовый платеж не платится.
В случае, если не перекрывали, то Вы должны были оплатить остаток. За неоплату налоговая начислит пени.

Цитата (goloburdin):Вопрос: можно ли сделать сейчас налоговый вычет в размере 24 тысяч, заплаченных ежеквартально в ПФР/ФСС, или надо платить полностью 6% с выручки?
Без конкретных цифр ответить на этот вопрос проблематично. Если ответить в общем, то так как ежеквартально платили ФП, могли уменьшать авансовый платеж. Поэтому о полной оплате авансового платежа речь не идет.

При УСН порядок расчета авансовых платежей следующий:
отчетный период 1 кв. - АП1:
доходы, полученные за период с 01.01 по 31.03. вкл. * 6% - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01 по 31.03. вкл.

отчетный период полугодие - АП2:
доходы, полученные за период с 01.01 по 30.06. вкл. * 6% -  ФП, уплаченные за период с 01.01 по 30.06. вкл. - авансовый платеж по итогам 1 кв. (АП1)

отчетный период 9 мес. - АП3:
доходы, полученные за период с 01.01 по 30.09. вкл. * 6% -  ФП, уплаченные за период с 01.01 по 30.09. вкл. -  (АП1) -  (АП2)

год:
доходы, полученные за период с 01.01 по 31.12 вкл. * 6% - ФП, уплаченные в период с 01.01 по 31.12 вкл. - АП1 - АП2 - АП3

Можете подставить свои данные и рассчитать то, что должны были (или не должны) платить. Можете расписать Ваши суммы - рассчитаем вместе.

Цитата (goloburdin):А авансовые ежеквартальные налоговые платежи обязательны? Если можно заплатить до конца апреля года, следующего за отчетным, зачем платить в текущем отчетном году?
Потому, что авансовые платежи платятся по итогам отчетных периодов.
Отчетными периодами признаются  1 кв., полугодие и 9 мес. календарного года - п. 2 ст. 346.19 НК РФ. А до 30 апреля платится налог по итогам года (остаток налога)
22 марта 2016 в 03:05
Авансовые налоговые платежи вообще не платились в 2015м году, ФП платились ежеквартально в размере около 6 тысяч (по квитанциям), всего около 24 тысяч в год.

Доход за 1 квартал: 212 900 руб 
Доход за 2 квартал: 610 500 руб
Доход за 3 квартал: 768 050 руб
Доход за 4 квартал: 774 518руб
Итого суммарный доход за год: 2 365 968

Сколько надо будет заплатить налогов сейчас?
2 365 968 * 6% = 141 958,08 руб или
2 365 968 * 6% - 24 000 (примерно) = 117 958,08 руб

Как быть с неуплаченными авансовыми платежами, если выяснилось, что они обязательны?
Nataly S Консультант
22 марта 2016 в 03:40
Добрый день!
Цитата (goloburdin):
Я ИП УСНО 6% без сотрудников, в 2015м году платил ежеквартально отчисления в ПФР и ФСС за ИП (около 6 тысяч в квартал), но при этом не платил авансовые платежи по налогам ежеквартальные (по незнанию, надо было обязательно?).
Вы уплачивали взносы в ФСС или ФФОМС? Взносы в ФСС за себя не уменьшают налог УСН. Уточните, пожалуйста, ситуацию.
Цитата (goloburdin):Сколько надо будет заплатить налогов сейчас?
2 365 968 * 6% = 141 958,08 руб или
2 365 968 * 6% - 24 000 (примерно) = 117 958,08 руб

Как быть с неуплаченными авансовыми платежами, если выяснилось, что они обязательны?
Не позднее 30 апреля необходимо уплатить налог 2 365 968 * 6% - уплаченные в 2015 году страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Чем раньше перечислите, тем меньше набежит пеня (статья 75 НК) по неуплаченным авансовым платежам.
22 марта 2016 в 04:03
Цитата (Nataly S):Вы уплачивали взносы в ФСС или ФФОМС? Взносы в ФСС за себя не уменьшают налог УСН. Уточните, пожалуйста, ситуацию.
В ФФОМС, конечно же, опечатался.

По пеням в соответствии с 75 НК - их надо оплатить вместе с этим налогом 6%? Или где-то есть возможность посмотреть, сколько набежало и оплатить отдельно?
Nataly S Консультант
22 марта 2016 в 04:56
Цитата (goloburdin):По пеням в соответствии с 75 НК - их надо оплатить вместе с этим налогом 6%? Или где-то есть возможность посмотреть, сколько набежало и оплатить отдельно?
Два варианта:
1. посчитать пени самостоятельно и уплатить
2. сдать декларацию, после чего пени начислит ФНС
22 марта 2016 в 13:55
Цитата (Nataly S):2. сдать декларацию, после чего пени начислит ФНС
ФНС начислит пени, а как узнать об этом? Чем дольше ФНС будет не начислять, тем больше пеней накапает, верно ведь?
Nataly S Консультант
22 марта 2016 в 19:20
Цитата (goloburdin):ФНС начислит пени, а как узнать об этом?
Сделать сверку с ФНС.

Цитата (goloburdin):Чем дольше ФНС будет не начислять, тем больше пеней накапает, верно ведь?
Не так. Сумма пени зависит от количества дней просрочки платежа. Как только налог уплачен, пени перестают "капать".
22 марта 2016 в 19:43
Спасибо!
Цитата (Nataly S):Сделать сверку с ФНС.
А сделать сверку с ФНС можно только визитом в ФНС?
Гражданка Шилова  194 089 баллов, г. Белгород
22 марта 2016 в 19:52
Цитата (goloburdin):А сделать сверку с ФНС можно только визитом в ФНС?
Здравствуйте!
Если отчетность сдаете в электронном виде, то можно заказать через оператора.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер