Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Бухгалтерский учет авансовых платежей по налогу на прибыль

21 марта 2016 в 17:18
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по итогам 9 месяцев 2015 в учете начислен налог на прибыль Д99К68. Также, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев начислены авансовые платежи на 4 квартал 2015 и авансовые платежи, подлежащие уплате в 1 квартале 2016 года. Должны ли эти авансовые платежи (подлежащие уплате в 4 квартале и в 1 квартале следующего года) быть отражены на счетах бухгалтерского учета на момент составления декларации за 9 месяцев (на 30.09.2015 г.)? Спасибо большое.
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
21 марта 2016 в 20:46
Доброго вечера!
Нет, не должны.
На дату составления НД 30.09.2015г сроки начисления авансов на 4 кв.2015 и 1 кв.2016 еще не наступили.
22 марта 2016 в 12:37
Спасибо за ответ. Правильно ли я поняла, что на 30.09. данные о нашей задолженности, имеющиеся в налоговой и у нас, будут разница на суммы авансовых платежей 4 и 1 квартала? (у нас они еще не будут начислены, а в налоговой по нашей декларации за 3 квартал, будут уже заведены). Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
22 марта 2016 в 14:53
Цитата (Динараа):Правильно ли я поняла, что на 30.09. данные о нашей задолженности, имеющиеся в налоговой и у нас, будут разница на суммы авансовых платежей 4 и 1 квартала?
Не  правильно. На 30 09 ни у вас , ни в налоговой нет задолженности по авансам на 4 кв и 1 кв. 
Авансы будут начислены по срокам : 28.10; 28.11; 28.12; 28.01; 28.02; 28.03.
22 марта 2016 в 15:00
Спасибо. Заранее извиняюсь, если своим вопросом я нарушу правила форума, но у меня этот вопрос возник по той причине, что по итогам года в нашей организации убыток и я не знаю (так как столкнулась с авансами только в этом году) какую сумму нужно поставить в декларации по налогу на прибыль к уменьшению (только сумму налога, начисленную за 9 месяцев, или же и авансовые платежи на 4 квартал и 1 квартал следующего года должны быть включены в строку налог к уменьшению, ведь они были указаны в декларации за 9 месяцев).Спасибо за ответ и извините, если вопрос не соответствует правилам форума.
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
22 марта 2016 в 16:17
11 баллов Добавить баллы
Заполняете НД по прибыли по году :
стр 180  за год у вас 0;
стр 210  за год = стр.180  9 мес
стр. 280 за год = стр 210 год -стр 180 год.
у вас будет переплата по налогу на прибыль, ее сумму сверьте с ФНС
авансы на 1 кв 2016 начисленные по стр 320 за 9 мес. включите в НД стр.210 за 1 кв.2016г
22 марта 2016 в 20:29
Спасибо большое! А что делать с авансовыми платежами, начисленными по стр. 290 (на 4 квартал) в НД за 9 месяцев? Они как-то отражаются в НД за год? (программа при заполнении декларации за год автоматически в графе 210 суммирует начисления, указанные в НД за 9 месяцев по стр. 180 и стр. 290).
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
22 марта 2016 в 20:59
0 баллов Добавить баллы
Цитата (максимова2015):стр 210  за год = стр.180  9 мес
Стр.210 в декларации за год определяется как сумма строк 180 и 290 из декларации за 9 месяцев.
Еще хочу Вам посоветовать к использованию при заполнении Листа 02 декларации по налогу на прибыль вот эту шпаргалку
Эта статья достаточно старая, но если не брать во внимание ставку налога на прибыль, то она более чем актуальна. Уверена, что она Вам поможет снять массу вопросов.
22 марта 2016 в 22:15
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер