Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение транспортных расходов в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0

Лена Высоцкая (автор вопроса)  0 баллов, г. Новороссийск
21 марта 2016 в 22:40
Добрый день! Наша компания ООО на ОСНО работает по агентсткому договору с интернет-магазином - выдаем за вознаграждение посылки получателям заказов. Кроме того, по условиям этого же агентского договора комитент ежемесячно возмещает нашей компании расходы на транспортировку документов. Поставщик транспортных услуг (перевозчик) ежемесячно выставляет нам общий счет, акт и счет-фактуру, где содержатся как наши расходы и так и расходы комитента. Чтобы более понятно изложить свою проблему, попробую объяснить на примере. Предположим, за февраль перевозчик выставил нашей компании счет на 1200 руб., из которых 1000 руб. - наши расходы, а 200 руб. - расходы комитента. Я оформляю покупку через документ "Поступление (товары, услуги, комиссия)", где во вкладке "услуги" отражаю услуги нашей компании, в данном случае 1000 руб., а услуги комитента отражаю во вкладке "Агентские услуги" в сумме 200 руб, в итоге НДС с этих услуг попадают в журнал полученных и выставленных  с-фактур, а в книгу покупок попадает только НДС с расходов нашей компании - т.е. с 1000 руб.
А вот далее у меня вопрос. Мы должны выдать комитенту свой акт и счет-фактуру на сумму этих транспортных услуг. Если я провожу через обычную реализацию, то с этой суммы соответственно исчисляется НДС к уплате в бюджет и эти 200 руб. попадают в декларацию по прибыли как доход, что неправильно, т.к. в данном случае никакой реализации нет, это не наши расходы, это расходы комитента, которые он нам возмещает. Мы действуем от своего лица, но за его счет. Т.е. проводка Дт 62 Кт 90.01.1-200 руб. - (перевыставлены услуги комитенту) в данном случае неверна.  Далее я воспользовалась другим вариантом. Попробовала провести через документ "Реализация (товары, услуги, комиссия)", где во вкладку "услуги"  внесла сумму своего комиссионного вознаграждения,а во вкладку "комиссия" - эти 200 руб. транспортных расходов, подлежащих возмещению комитентом. Печатаю счет-фактуру, в нее попадают обе строки и наше комиссионное вознаграждение и компенсация транспортных расходов, при этом НДС с транспортных услуг попадает в журнал полученных и выставленных счетов фактур, а НДС с агентского вознаграждения в книгу продаж.
Проводки по всем этим операциям у меня получаются получаются следующие:
1. Д 26 К 60 - 1000 руб.  
2. Д 76.9 К 60 - 200 руб. 
3. Д 19 К 60 - 152.54 руб. 
4. Д 68 К 19 - 152.54 руб. 
5. Д 60 К 51 - 1200 руб. 
6. Д 62 К 76.9 - 200 руб.
7. Д 51 К 62 - 200 руб.
 Помогите разобраться, пожалуйста, уважаемые эксперты форума. Все ли мои действия в данной ситуации правильные или я в чем-то ошибаюсь? Я работаю в - 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1917). Конфигурация - Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.123).
 Заранее благодарю всех за помощь и внимание к моей теме!
Юлия Радская Модератор
21 марта 2016 в 22:47
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
НКК Консультант
4 мая 2016 в 21:35
Цитата (Лена Высоцкая):Добрый день! Наша компания ООО на ОСНО работает по агентсткому договору с интернет-магазином - выдаем за вознаграждение посылки получателям заказов. Кроме того, по условиям этого же агентского договора комитент ежемесячно возмещает нашей компании расходы на транспортировку документов. Поставщик транспортных услуг (перевозчик) ежемесячно выставляет нам общий счет, акт и счет-фактуру, где содержатся как наши расходы и так и расходы комитента. Чтобы более понятно изложить свою проблему, попробую объяснить на примере. Предположим, за февраль перевозчик выставил нашей компании счет на 1200 руб., из которых 1000 руб. - наши расходы, а 200 руб. - расходы комитента. Я оформляю покупку через документ "Поступление (товары, услуги, комиссия)", где во вкладке "услуги" отражаю услуги нашей компании, в данном случае 1000 руб., а услуги комитента отражаю во вкладке "Агентские услуги" в сумме 200 руб, в итоге НДС с этих услуг попадают в журнал полученных и выставленных  с-фактур, а в книгу покупок попадает только НДС с расходов нашей компании - т.е. с 1000 руб.
А вот далее у меня вопрос. Мы должны выдать комитенту свой акт и счет-фактуру на сумму этих транспортных услуг. Если я провожу через обычную реализацию, то с этой суммы соответственно исчисляется НДС к уплате в бюджет и эти 200 руб. попадают в декларацию по прибыли как доход, что неправильно, т.к. в данном случае никакой реализации нет, это не наши расходы, это расходы комитента, которые он нам возмещает. Мы действуем от своего лица, но за его счет. Т.е. проводка Дт 62 Кт 90.01.1-200 руб. - (перевыставлены услуги комитенту) в данном случае неверна.  Далее я воспользовалась другим вариантом. Попробовала провести через документ "Реализация (товары, услуги, комиссия)", где во вкладку "услуги"  внесла сумму своего комиссионного вознаграждения,а во вкладку "комиссия" - эти 200 руб. транспортных расходов, подлежащих возмещению комитентом. Печатаю счет-фактуру, в нее попадают обе строки и наше комиссионное вознаграждение и компенсация транспортных расходов, при этом НДС с транспортных услуг попадает в журнал полученных и выставленных счетов фактур, а НДС с агентского вознаграждения в книгу продаж.
Проводки по всем этим операциям у меня получаются получаются следующие:
1. Д 26 К 60 - 1000 руб.  
2. Д 76.9 К 60 - 200 руб. 
3. Д 19 К 60 - 152.54 руб. 
4. Д 68 К 19 - 152.54 руб. 
5. Д 60 К 51 - 1200 руб. 
6. Д 62 К 76.9 - 200 руб.
7. Д 51 К 62 - 200 руб.
 Помогите разобраться, пожалуйста, уважаемые эксперты форума. Все ли мои действия в данной ситуации правильные или я в чем-то ошибаюсь? Я работаю в - 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1917). Конфигурация - Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.123).
 Заранее благодарю всех за помощь и внимание к моей теме!
Добрый вечер!

Считаю, что у Вас более-менее все нормально. Смущают две последние проводки (переброска суммы возмещения расходов со счета 76 на счет 62), но видимо никак иначе в программе этот вопрос не решить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер