Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сдача баланса при уточненной декларации по УСН

22 марта 2016 в 10:00
Добрый день. ООО на УСН (6%). Подскажите пожалуйста. В 2015г. сдавала уточненку по декларации УСН. При формировании баланса за 2015г. , в колонке за 2014г. формируются другие данные (т.е. с учетом корректировок). Нужно ли сдавать корректировочный баланса за 2014г., чтобы в балансе за 2015г. в колонке за 2014г. были одинаковые данные? Спасибо.
БухОнлайн Редакция
23 марта 2016 в 11:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010

Вопросы на форуме
Сроки сдачи уточненной декларации по УСН и уплаты недостающей суммы налога 15 июля 2015
Снятие с учета обособленного подразделения на УСН или ОСНО 26 ноября 2015
Сдача декларации по налогу на имущество при УСН в 2015 году 8 июня 2015
Ошибка в отчетности при переходе на УСН при восстановлении НДС 26 марта 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы: УСН и ЕНВД 7 апреля 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
23 марта 2016 в 11:12
Цитата (ЛоЛо85):ООО на УСН (6%). Подскажите пожалуйста. В 2015г. сдавала уточненку по декларации УСН. При формировании баланса за 2015г. , в колонке за 2014г. формируются другие данные (т.е. с учетом корректировок). Нужно ли сдавать корректировочный баланса за 2014г., чтобы в балансе за 2015г. в колонке за 2014г. были одинаковые данные?
Добрый день

Уточненный баланс не сдается(ПБУ 22/10).

А почему у вас изменились данные за 2014 год?
Если у вас изменился налог за 2014 год при подаче уточненки,то в 2014 год "идти" не надо.Все изменения в учете проводите датой обнаружения ошибки.
Проводка Дт 99 Кт 68 должна быть датирована 2015 годом.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
23 марта 2016 в 11:57
Цитата (юлия79):А почему у вас изменились данные за 2014 год?
Если у вас изменился налог за 2014 год при подаче уточненки,то в 2014 год "идти" не надо.Все изменения в учете проводите датой обнаружения ошибки.
Проводка Дт 99 Кт 68 должна быть датирована 2015 годом
Добрый день. Уточненку сдал, так как не учел сумму взносов при расчете налога в 3 кв. 2014г, Написал в налоговую пояснительное письмо и отправил декларацию. Как и какую сейчас сделать проводку если программа считает все верно? Спасибо.
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
23 марта 2016 в 12:05
Добрый день
Цитата (ЛоЛо85):Уточненку сдал, так как не учел сумму взносов при расчете налога в 3 кв. 2014г,
Т.е налог уменьшился?

Тогда сторнируйте "лишнюю сумму"

Дт 99 Кт 68 сумма с (-)
23 марта 2016 в 13:20
Цитата (юлия79):Т.е налог уменьшился?

Тогда сторнируйте "лишнюю сумму"

Дт 99 Кт 68 сумма с (-)
Да, налог уменьшился. Налог считается верно. Во втором квартале уменьшили налог на 50% (т.к. сумма перечисленных взносов была больше суммы налога), но в третьем квартале  при расчете налога не были учтены "остатки" (остальные 50%) страховых взносов за 2 квартал, в итоге получилось что налог был  перечислен больше на сумму "остатков". В программе считается все верно, может после перехода на версию 3.0 все  считается верно. Не могу понять почему в справке-расчете авансового платежа по налогу сейчас все считается верно и как мне это все вернуть чтобы сторнировать?(
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
23 марта 2016 в 13:26
Цитата (ЛоЛо85):Да, налог уменьшился. Налог считается верно. Во втором квартале уменьшили налог на 50% (т.к. сумма перечисленных взносов была больше суммы налога), но в третьем квартале  при расчете налога не были учтены "остатки" (остальные 50%) страховых взносов за 2 квартал, в итоге получилось что налог был  перечислен больше на сумму "остатков". В программе считается все верно, может после перехода на версию 3.0 все  считается верно. Не могу понять почему в справке-расчете авансового платежа по налогу сейчас все считается верно и как мне это все вернуть чтобы сторнировать?(
Добрый день
Запутали..
Речь о 2014 годе?
По учету были начислены ав.платежи по строку 31.03,30.06,30.09,и налог на 31.12?
Они равны данным отраженным в декларации?
В 2015 году вы обнаружили ошибку.
В чем она заключается?Что налог исчислен в большей сумме?Вы рассчитали верную сумму и подали уточненку в инспекцию.На ту сумму,на которую вы уменьшили налог делаете в 2015 году проводку Дт 99 Кт 68 на сумму с (-).

А на самом деле что у вас ?
23 марта 2016 в 13:51
Цитата (юлия79):По учету были начислены ав.платежи по строку 31.03,30.06,30.09,и налог на 31.12?
Они равны данным отраженным в декларации?
В 2015 году вы обнаружили ошибку.
В чем она заключается?Что налог исчислен в большей сумме?Вы рассчитали верную сумму и подали уточненку в инспекцию.На ту сумму,на которую вы уменьшили налог делаете в 2015 году проводку Дт 99 Кт 68 на сумму с (-).

А на самом деле что у вас ?
да все верно. увидел ошибку, подал уточненку. в оборотке за 2014г. по Кр 68.12 стояла сумма 150000,00 а нужна сумма 100000,00.Теперь стоит верная сумма 100000,00. В справке расчете за 2 кв.2014 сумму налога уменьшили на величину взносов (но только на 50%), получается ведь остался остаток (остаток 50% от взносов), которые автоматом переходят для расчета налога в 3 квартале 2014г. Вот этот остаток до уточненки не был учтен (не знаю почему так программа посчитала), теперь программа считает все верно, каким документом в 2014г. мне все вернуть, чтобы было неверно, чтобы в 2015 г. сторнировать? можно ли сделать бух.справкой? скорее всего у меня не правильно считался  при закрытии месяца "расчет расходов уменьшающих величину усн"
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
23 марта 2016 в 13:57
Добрый день
Цитата (ЛоЛо85):в оборотке за 2014г. по Кр 68.12 стояла сумма 150000,00 а нужна сумма 100000,00.Теперь стоит верная сумма 100000,00
Почему так?
Вы что перепровели 2014 после сдачи отчетности?

Цитата (ЛоЛо85):В справке расчете за 2 кв.2014 сумму налога уменьшили на величину взносов (но только на 50%), получается ведь остался остаток (остаток 50% от взносов), которые автоматом переходят для расчета налога в 3 квартале 2014г
Вот это не совсем поняла.
Согласно ст.346.21 НК вы могли уменьшить налог не более,чем на 50% уплаченных взносов.
Доходы и уплаченные взносы считаются нарастающим итогом.

Цитата (ЛоЛо85):каким документом в 2014г. мне все вернуть, чтобы было неверно
Что перепровели?
Может просто доначислите  налог?
23 марта 2016 в 14:13
Цитата (юлия79):Согласно ст.346.21 НК вы могли уменьшить налог не более,чем на 50% уплаченных взносов.
Доходы и уплаченные взносы считаются нарастающим итогом.
пример:
доходы за 1 кв. 500000,00, за 1 полугодие 3000000,00
взносы 1кв. 35000,00, 2 кв 45000,00
налог 6%: за 1 кв.  =15000,00 (остаток страх.взносов 20000,00)
                  за 1 полугодие: 130000,00
верен ли расчет? Думаю что верен. Вот и у меня сумма остатка (в  примере это сумма 20000,00 ) не учелся в первом полугодии. Мне не нужно доначислять налог - у меня была переплата. То есть если смотреть по примеру вместо 130000,00 была оплачена сумма 150000,00 (не учелся остаток страховых взносов - переплата 20000,00). Но теперь в  программе считает все верно, и не могу вернуть все назад(
Понимаю что все запутано, постарался все написать понятно. Подскажите, пожалуйста, как мне сейчас быть. Спасибо
Извините, нарастающим считается налог. Все подправил.
Александр Байсаров  35 657 баллов, г. Усть-Кут
23 марта 2016 в 14:39
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Как я понял Вас при формировании баланса за 2015 год, строки баланса заполняемого программой за 2014 год не совпадают с балансом ранее представленным за 2014 год. Если цифры верны за 2014 год заполняемые программой,то оставьте как есть и представляйте баланс за 2015 год с цифрами заполненными программой за 2014 год. Корректирующая бух.отчетность,если она уже ранее утверждена-не представляется. В пояснительной записке к годовой бух.отчетности за 2015 год распишите пояснение о расхождении данных за 2014 год с ранее представленной отчетностью в связи с корректировкой налога по УСН за 2014 год в связи с уменьшением к уплате в такой-то сумме.Напишите что данные за 2014 год в балансе приведены с учетом исправленной ошибки ретроспективным методом, в соответствии с п.2 ст.9 ПБУ 22/2010.Вы как субъект малого предпринимательства,вправе исправлять ошибку в текущем периоде путем отнесения на прочие доходы,расходы.Так же Вы можете применить ретроспективный метод отражения исправления ошибки в бухгалтерской отчетности (общее требование ко всем организациям). В данной ситуации с представлением бухгалтерской отчетности, Вы поступаете в соответствии с общими требованиями отражения исправлений ошибок в бухгалтерской отчетности (ретроспективный метод).
Так что можете представить бухгалтерскую отчетность за 2015 год с новыми данными за 2014 год,только не забудьте отразить изменение данных за 2014 год в пояснительной записке.Этого будет достаточно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер