Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Признание в налоговом учете расходов вспомогательного подразделения

22 марта 2016 в 16:11
День добрый!
Прошу помочь с решением вопроса:

Вспомогательное подразделение предприятия (счет 23) в отчетном месяце накопило затрат на 150 тысяч.
Кроме того, в НУ признана амортизационная премия 50 тысяч.
Еще рабочим выдана спецодежда, в бухучете (БУ) сумма будет списана в расходы поэтапно, в этом месяце лишь 6 тысяч, а в налоговом учете (НУ) признана целиком вся стоимость спецодежды - 72 тысячи.
Итого накоплено затрат по данным БУ 150+6=156 тысяч; в НУ 150+50+72=272 тысячи.

Работало это подразделение на обслуживание управления и на оказание услуг, не принимаемых для целей налогообложения.
В бухучете при закрытии делаю проводки:
Дт 26 Кт 23    -    78 тысяч (156/2)
Дт 91.2(не прин) Кт 23     -    78 тысяч

Вопрос: как разнести суммы в налоговом учете:
1. всю накопленную сумму расходов - 272 тысячи - признать косвенными?

2. признать в расходах пропорционально (половину в признаваемые, половину не учитывать), т.е. на косвенные 136 тысяч (272/2) и на непринимаемые 136?

3. признать в расходах всю амортизационную премию (т.к. по НК РФ амортизационная премия - это косвенный расход), а остальные расходы принять пропорционально, т.е. в итоге на косвенные (150+72)/2+50=161 тыс., а на непринимаемые (150+72)/2=111 тыс.
БухОнлайн Редакция
23 марта 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Чем бухучет и отчетность «упрощенщиков» будут отличаться от учета и отчетности «обычных» организаций 28 ноября 2012
Составлять учетную политику на 2009 год нужно по новым правилам 28 ноября 2008

Вопросы на форуме
К какому виду расходов в налоговом учете относятся затраты при УСН? 1 декабря 2015
Учет товаров в расходах при расчете налога на прибыль 15 марта 2015
Задача по бухгалтерскому учету 10 декабря 2011
Корреспонденция счетов в хозяйственном учете 9 декабря 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер