Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов на ремонт арендованного нежилого помещения сверх зачета стоимости ремонта в счет арендной платы

23 марта 2016 в 05:44
Здравствуйте, участники форма!

Помогите разобраться в ситуации, уже несколько дней ломаю голову: Организация, применяющая УСН (доходы-расходы), арендовала нежилое помещение у физического лица. Помещение было с черновой отделкой, поэтому требовало ремонта. С арендодателем условились, что ремонт делает арендатор, но в счет арендной платы. Арендная плата составила 50 тыс. руб. в месяц. Срок ремонта определили 12 месяцев. Т.е. арендодатель засчитывает ремонт в размере 600 тыс. руб. (50 тыс. руб. * 12 мес.). Но ремонт оказался дороже, около 700 тыс. руб. Вопрос в следующем:
С какого момента можно учесть расходы на ремонт, не возмещаемые арендодателем: в момент подписания акта сдачи работ арендодателю? или в момент оплаты работ и материала (в этом случае, тогда как разграничить, какие расходы идут на возмещение, а какие не возмещаются арендодателем).

Заранее спасибо всем откликнувшимся!
Александр Погребс Главный консультант
30 марта 2016 в 15:53
Добрый день!
Цитата (Vuliya):Помогите разобраться в ситуации, уже несколько дней ломаю голову: Организация, применяющая УСН (доходы-расходы), арендовала нежилое помещение у физического лица. Помещение было с черновой отделкой, поэтому требовало ремонта. С арендодателем условились, что ремонт делает арендатор, но в счет арендной платы. Арендная плата составила 50 тыс. руб. в месяц. Срок ремонта определили 12 месяцев. Т.е. арендодатель засчитывает ремонт в размере 600 тыс. руб. (50 тыс. руб. * 12 мес.). Но ремонт оказался дороже, около 700 тыс. руб. Вопрос в следующем:
С какого момента можно учесть расходы на ремонт, не возмещаемые арендодателем: в момент подписания акта сдачи работ арендодателю? или в момент оплаты работ и материала (в этом случае, тогда как разграничить, какие расходы идут на возмещение, а какие не возмещаются арендодателем).
У Вас две встречные сделки и взаимозачет.
1. Аренда помещения.
2. Ремонт помещения.

Поскольку Выделаете ремонт чужого помещения и за это получаете компенсацию, то эта компенсация не что иное, как оплата за этот ремонт.
И каждый месяц Вы с арендодателем делаете зачет ремонта в счет арендной платы.

Таким образом каждый месяц Вы отражаете:
- доход 50 т.р. - компенсация ремонта;
- расход 50 т.р. - арендная плата;
- расход в сумме фактически оплаченных расходов на ремонт: стройматериалы, работа и т.д. 

Таким образом разница между компенсацией и реальными расходами попадет в расходы.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер