Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождение с балансом на 31.12.2014 года при внесении поправки в 2015 году

Яна HR (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
23 марта 2016 в 05:53
Добрый день!
ООО,УСН 6%. Внесла исходящий акт в 2015 на сумму 15545  и убрала ошибочные  начисления в пенсионный фонд 2337,37,  изменились данные по балансу на 31.12.2014.   Существенны ли изменения (влияет ли на налог) и нужно ли будет давать какие-то объяснения\пояснения в налоговую? Спасибо за помощь!

Бухгалтерский баланс
Актив 
Материальные внеоборотные активы   1150  - 0
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы   1110   - 0 
Запасы   1210 - 75   
Денежные средства и денежные
эквиваленты   1250 - 0   
Финансовые и другие оборотные
активы   1230 - 52  (на 31.12.2014 -  53) 
Баланс 1600 - 127 (на 31.12.2014  -128)

Пассив 
Капитал и резервы   1300 -  79 (на 31.12.2014 -   46) 
Долгосрочные заемные средства   1410 - 0  
Другие долгосрочные обязательства  1450 - 0   
Краткосрочные заемные средства   1510 - 0  
Кредиторская задолженность   1520 - 48 (на 31.12.2014  - 82)     
Другие краткосрочные обязательства   1550 - 0   
Баланс 1700 - 127 (на 31.12.2014  -128)

Отчет о фин.результатах
выручка  - 349  (на 31.12.2014  - 318)
чистая прибыль - 70  (на 31.12.2014  - 39)
Александр Погребс Главный консультант
29 марта 2016 в 13:37
Добрый день!
Цитата (Яна HR):Существенны ли изменения (влияет ли на налог) и нужно ли будет давать какие-то объяснения\пояснения в налоговую?
"Существенность" на налоги не влияет. Если Вы унесли ретроспективные изменения в отчетность, значит, считаете изменения "существенными".
И, естественно, нужно пояснять, почему данные отчетности за 2014 год отличаются от данных отчетности за 2015 год.

Что касается изменений в налогах, то они, независимо от существенности исправлений, могут отражаться на налогах (и тогда нужно сдавать уточненную декларацию) или могут не отражаться на налогах.
От бухгалтерской отчетности и существенности исправлений это напрямую не зависит.
Цитата (Яна HR):ООО,УСН 6%. Внесла исходящий акт в 2015 на сумму 15545  и убрала ошибочные  начисления в пенсионный фонд 2337,37
На первый взгляд, на налоги это влиять не должно.
Но более подробно влияние исправлений на налоги нужно обсуждать в новой теме в разделе "УСН, ЕНВД, ЕСХН"

Успехов!
Яна HR (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
29 марта 2016 в 15:40
Спасибо за консультацию!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер