Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет удержаний за неотработанный отпуск при УСН

23 марта 2016 в 15:02
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, решить вопрос. У нас стоит программа 1С ЗУП 2.5. В ней установлена настройка "не пересчитывать налоги и взносы". Т.е. при увольнении работника я делала проводки Д 70 К 73, Д 73 К 91. У нас УСН с базой "Доходы", нужно ли сумму удержанния из заработной платы за неотработанные дни отпуска включать в доходы при расчете налога. Прочитала, что нет, т.к. отпускные в момент их выплаты не уменьшали налогооблагаемую базу, соответственно при увольнении работника сумма удержания за неотработанные дни отпуска не образует экономической выгоды (дохода). Но хотелось бы услышать мнение профессионалов.
Заранее благодарна за ответы.
Александр Погребс Главный консультант
28 марта 2016 в 11:44
Добрый день!
Цитата (Юлия Владимировна С):нужно ли сумму удержанния из заработной платы за неотработанные дни отпуска включать в доходы при расчете налога.
Нет. Дохода у Вас не образуется.

Цитата (Юлия Владимировна С):Прочитала, что нет, т.к. отпускные в момент их выплаты не уменьшали налогооблагаемую базу, соответственно при увольнении работника сумма удержания за неотработанные дни отпуска не образует экономической выгоды (дохода).
Более или менее удобоваримое объяснение.
Хотя и не совсем точное.

Дело в том, что если бы у Вас был УСН "доходы минус расходы", то, действительно, сумму удержания нужно было бы поставить в доход.
Но не потому, что у Вас образовалась бы "экономическая выгода" (тогда и при УСН "доходы" нужно было бы ее учитывать), а потому, что ранее в расходы поставили излишнюю сумму. Сейчас этц сумму уменьшили, стало быть и нужно уменьшить уже учтенные раньше расходы. 

А поскольку у вас расходов нет, то и их "уменьшение" на налоговой базе не отражается.

Успехов!
4 апреля 2016 в 11:41
Огромное спасибо за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер