Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Принятие в расчет убытков прошлых лет в случае, если ПБУ 18/2 применяется только с этого года

23 марта 2016 в 15:47
Доброго времени суток всем!
Форумчане, есть вопрос. Нужна "скорая помощь".

С 2015г в организации ведется учет в соответствии с ПБУ-18/2.  1С: Бухгалтерия 8.3.
До 2015г ПБУ-18/2 игнорировали. Вступительное сальдо по ПБУ-18/02 на начало 2015г сформировано не было. По итогам 2015г была получена прибыль. Есть огромное желание погасить убыток прошлого года.
Как правильно принять в расчет  убытки прошлых лет, согласно требованиям ПБУ-18/2 в 2015г в данной ситуации? Как правильно погасить в налоговом учете убыток прошлого года, если соответствующий актив не был сформирован?
Заранее благодарна.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
23 марта 2016 в 15:53
Цитата (Vertina):Как правильно принять в расчет  убытки прошлых лет, согласно требованиям ПБУ-18/2 в 2015г в данной ситуации?
Здравствуйте. Мое мнение: Доначислить ОНА за все годы убытков Д 09 К 68.4.2, при погашении убытка на прибыль сделать проводку Д 68.4.2 К 09
23 марта 2016 в 18:20
Но тогда программа начисляет налог в размере ОНА. Мб дело в аналитике?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
24 марта 2016 в 10:01
Цитата (Vertina):Но тогда программа начисляет налог в размере ОНА.
Доброе утро. А на какую именно ВР начисляет ?
24 марта 2016 в 12:57
Дорого времени суток!
Перепробовала все. Но без переквалификации ОНА в ОНО не получается.
Ввожу на начало месяца, в котором появляется прибыль ВР:
Дт 97.21 Кт 91.01   НУ 100000, ВР  -100000   - для участия в расчетах,
при закрытии месяца, списании убытка прошлых лет, формируется
Дт 91.04 КТ 97.21, НУ 100000, ВР -100000,
Дт 68.04 Кт 77 20000

Надеюсь, при реформации баланса, счет 77 закроется.

Больше похоже на чушь ....Запуталась совсем... Подскажите, плиз, кто имел похожий опыт
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер