Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строк 140-143 декларации по УСН (доходы) для ООО

24 марта 2016 в 00:06
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Запуталась. Подскажите.
У нас ООО на УСН (Дох 6%)
В 1 кв. были уплачены страх. взносы на сумму 7040. Доходов не было.
Во 2 кв. были уплачены страх взносы на сумму 9060. Доходов не было.
В 3 кв. были уплачены страх взносы на сумму 6040. Доходов не было.
В 4 кв. страх. взносы не платились и не начислялись. Доход был 85000. Налог - 5100 (85000*6%)
Сможем ли мы уменьшить налог 5100 на 50%, если в 4 квартале не было страх. взносов уплачено и начислено?
И что указывать в строках 140-143 ?
Гражданка Шилова  194 082 балла, г. Белгород
24 марта 2016 в 00:42
87 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (devochka01):Здравствуйте, уважаемые форумчане! Запуталась. Подскажите.
У нас ООО на УСН (Дох 6%)
В 1 кв. были уплачены страх. взносы на сумму 7040. Доходов не было.
Во 2 кв. были уплачены страх взносы на сумму 9060. Доходов не было.
В 3 кв. были уплачены страх взносы на сумму 6040. Доходов не было.
В 4 кв. страх. взносы не платились и не начислялись. Доход был 85000. Налог - 5100 (85000*6%)
Сможем ли мы уменьшить налог 5100 на 50%, если в 4 квартале не было страх. взносов уплачено и начислено?
Да, сможете.
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
В вашем случае доходы за налоговый период - 85000, налог за налоговый период - 5100. 

Цитата (devochka01):И что указывать в строках 140-143 ?

Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (Приложение N 3 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352)
Цитата (VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации):6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период)
Т.е. если нет доходов в отчетных периодах, то налоговая база равна 0, и уменьшать нечего.
В вашем случае в декларации это будет отражено так:
стр. 140 - 0
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 2550.
24 марта 2016 в 21:27
Огромное Вам спасибо за такой подробный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер