Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при переплате налога на прибыль

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
24 марта 2016 в 09:30
Доброе утро.
Помогите, пожалуйста.
Мы ООО на ОСНО.
За 9 месяцев у нас была прибыль.
Делали проводки:
99.02.1/68.04.2 - общая сумма налога НП
68.04.2/68.04.1 - начислено в ФБ налог НП
68.04.2/68.04.1 начислено в обл.Б. налог НП
По итогам 4 квартала получили убыток,
а авансовые платежи платили в бюджет.
Какими проводками в 4 квартале провести авансовые платежи по налогу НП
и как провести переплату налога по итогам года, чтобы все отразить в балансе за год.
Катерина_2008  2 920 баллов, г. Серпухов
24 марта 2016 в 09:49
30 баллов Добавить баллы
Д 68.04.1 ( ФБ,РГБ)- К.51. Документ- платежное поручение исходящее.
ТаЛиНи  3 851 балл, г. Кемерово
24 марта 2016 в 09:56
0 баллов Добавить баллы
Цитата (gjyb):Какими проводками в 4 квартале провести авансовые платежи по налогу НП
и как провести переплату налога по итогам года, чтобы все отразить в балансе за год.
Добрый день!

Авансовые платежи по налогу на прибыль всегда в корреспонденции со счетом 51
 т.е. проводка  68 / 51.
Вы не путайте исчисление налога на прибыль и авансовые платежи.
Переплата по налогу на прибыль у вас отражена в сальдо по 68 счету,
 оно у вас дебетовое?
Если сальдо дебетовое, то  оно отражается в активе баланса строка 1230.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
24 марта 2016 в 11:33
Я наверное не точно задала вопрос.
Сальдо по 68.4 дебетовое, т.к. платили авансовые платежи НП.
В условный доход 99.02.1 начислен НП за 9 месяце по декларации НП 600 000 руб.от прибыли 3 000 000 руб.,
По итогом года прибыль составила 2 700 000 руб.(т.к.4 кв. убыток).
Получается в усл.дох. на счете 99.02.1 начислен лишний НП в сумме 60 000 руб.
Как убрать эти 60 000 руб., какими проводками?
ТаЛиНи  3 851 балл, г. Кемерово
24 марта 2016 в 12:02
Бухгалтерской справкой дать сторнирующую проводку на 60 000, или
 обратную проводку.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
24 марта 2016 в 12:40
СпасибоЦветы, большое, все понятно))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер