Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сумма к уменьшению за налоговый период при УСН

24 марта 2016 в 11:00
Добрый день.
ИП на УСН (доходы 6%) без работников.
Подготовила декларацию и она мне выдала сумму налога к уменьшению.....не пойму почему такое может быть.
Если можно проверьте и поправьте. Спасибо.
Доход 1 кв    154020,0 стр. 110       оплаты ПФР12,01 и 24,03 в сумме 10179,0 стр.140   ФОМС -нет оплат
Доход 2 кв нарастающим    310873,0 стр 111    ПФР 3000,0  стр. 141 получается 13179     ФОМС -нет
Доход 3 кв  467893 стр 112  ПФР   -нет    ФОМС 1000,0 стр. 142 получается 14179
Доход 4 кв 624913  стр. 113   ПФР 15610,80   ФОМС  2650,58   стр. 143 получается 32440

Показывает мне строки  р. 1,1
040 - 5473
070 - 8422
110 - 8840  вот эта к уменьшению......не пойму

Спасибо за ответы
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 11:45
53 балла Добавить баллы
Цитата (Катерина сс):Добрый день.
ИП на УСН (доходы 6%) без работников.
Подготовила декларацию и она мне выдала сумму налога к уменьшению.....не пойму почему такое может быть.
Если можно проверьте и поправьте. Спасибо.
Доход 1 кв    154020,0 стр. 110       оплаты ПФР12,01 и 24,03 в сумме 10179,0 стр.140   ФОМС -нет оплат
Доход 2 кв нарастающим    310873,0 стр 111    ПФР 3000,0  стр. 141 получается 13179     ФОМС -нет
Доход 3 кв  467893 стр 112  ПФР   -нет    ФОМС 1000,0 стр. 142 получается 14179
Доход 4 кв 624913  стр. 113   ПФР 15610,80   ФОМС  2650,58   стр. 143 получается 32440

Показывает мне строки  р. 1,1
040 - 5473
070 - 8422
110 - 8840  вот эта к уменьшению......не пойму

Спасибо за ответы
Добрый день.
Вы задолженность по фиксированным платежам оплачивали в 2015 г.?

В декларации указываются только начисленные авансовые платежи. Ваши оплаченные (или не оплаченные) авансовые платежи в ней нигде не отражаются.
У меня по Вашим цифрам в декларации получилась все также.

Проверяем:
624 913 * 6% = 37 495
37 495 - 32 440 = 5 055

Проверяем по начисленным авансовым платежам:
5 473 + 8 422 - 8 840 = 5 055

Были ли Вами оплачены авансовые платежи? Напишите суммы.
Их нужно отдельно сверять, чтобы рассчитать, сколько Вам доплачивать.
24 марта 2016 в 12:38
Цитата (Светлана545):Добрый день.
Вы задолженность по фиксированным платежам оплачивали в 2015 г.?
Светлана, я так понимаю  оплачен до 31,12,2015  ПФР 18610,80 весь фиксированный во 2 и 4 кв. 3000 + 15810,80
а ФОМС фикс 3650,58 оплачен в 3  4 кв 1000 + 2650,58...
все же выплачено за 2015 в 2015 верно?
Цитата (Светлана545):Были ли Вами оплачены авансовые платежи? Напишите суммы.
Их нужно отдельно сверять, чтобы рассчитать, сколько Вам доплачивать.

Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 12:42
Цитата (Катерина сс):Светлана, я так понимаю  оплачен до 31,12,2015  ПФР 18610,80 весь фиксированный во 2 и 4 кв. 3000 + 15810,80
а ФОМС фикс 3650,58 оплачен в 3  4 кв 1000 + 2650,58...
все же выплачено за 2015 в 2015 верно?
Так Вами указано, что оплаты были на общую сумму 32 440
Цитата (Катерина сс):стр. 143 получается 32440
За 2015 г. нужно было уплатить 18 610,80 + 3 650,58 = 22 261,38
Сумма 10 179 - это что?
24 марта 2016 в 13:02
Цитата (Светлана545):За 2015 г. нужно было уплатить 18 610,80 + 3 650,58 = 22 261,38
Сумма 10 179 - это что?
эта сумма выплачена в 1 кв 2015 г  я так понимаю за 2014 г
12,01,15-2366,28
24,03,15-7812,41

они не учитываются ?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 13:06
Цитата (Катерина сс):эта сумма выплачена в 1 кв 2015 г  я так понимаю за 2014 г
12,01,15-2366,28
24,03,15-7812,41
Сумма чего? Фиксированных взносов? Или это взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.?
Или это вообще налог?

И Вы так и не написали были ли оплаты авансовых платежей по налогу УСН.
24 марта 2016 в 13:13
Цитата (Светлана545):
Цитата:эта сумма выплачена в 1 кв 2015 г  я так понимаю за 2014 г
12,01,15-2366,28
24,03,15-7812,41
Сумма чего? Фиксированных взносов? Или это взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.?
Или это вообще налог?

И Вы так и не написали были ли оплаты авансовых платежей по налогу УСН.
Светлана, насчет первого вопроса, не знаю...я только пришла в эту организацию....у бывшего бухгалтера написано под общей рамкой с этими суммами -закрыт 2014 г
насчет авансовых платежей :
12,01,15 - 4000
03,03,15 - 1995
29,10,15- 5000
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 13:25
Цитата (Катерина сс):Светлана, насчет первого вопроса, не знаю...я только пришла в эту организацию....у бывшего бухгалтера написано под общей рамкой с этими суммами -закрыт 2014 г
Если это фиксированные взносы - то в уменьшение брать можно.
Если эта сумма например налог - то нельзя и в этом случае суммы в стр. 140-143 будут другими.
Выясните, что это за сумма. Поднимите платежки, прочитайте наименование платежа.
При сдаче декларации налоговая тоже может запросить информацию по этой сумме.

Цитата (Катерина сс):насчет авансовых платежей :
12,01,15 - 4000
03,03,15 - 1995
29,10,15- 5000
Авансовые платежи за 2015 г.? 12.01.15 - это оплата не за 2014 г.?
На эти вопросы натолкнули странные даты оплаты авансовых платежей Думаю
24 марта 2016 в 13:41
Цитата (Светлана545):Если это фиксированные взносы - то в уменьшение брать можно.
Если эта сумма например налог - то нельзя и в этом случае суммы в стр. 140-143 будут другими.
Выясните, что это за сумма. Поднимите платежки, прочитайте наименование платежа.
При сдаче декларации налоговая тоже может запросить информацию по этой сумме.

Цитата (Катерина сс):насчет авансовых платежей :
12,01,15 - 4000
03,03,15 - 1995
29,10,15- 5000
Авансовые платежи за 2015 г.? 12.01.15 - это оплата не за 2014 г.?
На эти вопросы натолкнули странные даты оплаты авансовых платежей Думаю
Светлана, значит получается вот что: 
12,01,15 сумма 2366,28 -фиксированные взносы 14 года
12,01,15 сумма 4000 -  Авансовый  платеж по налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения за четвертый  квартал 2014 г
03,03,15 сумма 1995-платеж по налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения за четвертый  квартал 2014 г
24,03,15 сумма  7812,41 -Фиксированные   Страховы взносы на пенсионное страхование за декабрь 2014 г
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 13:50
Цитата (Катерина сс):12,01,15 сумма 2366,28 -фиксированные взносы 14 года

24,03,15 сумма  7812,41 -Фиксированные   Страховы взносы на пенсионное страхование за декабрь 2014 г
2 366,28 + 7 812,41 = 10 178,69
Значит сумма 10 179 - это взносы, которые берутся в уменьшение и сумма в стр. 140-143 правильная.

Сумма 4 000 + 1 995 = 5 995 - это сумма налога УСН за 2014 г.

Получается за 2015 г. уплачено только 5 000?
Так как за 2015 г. должно быть уплачено 5 055, то к доплате по итогам года 55 руб. (5 055 - 5 000).

Но по декларации должны были оплатить авансовые платежи по итогам полугодия и 9 мес. За их не оплату налоговая начислит пени.
24 марта 2016 в 13:58
Цитата (Светлана545):Получается за 2015 г. уплачено только 5 000?
Так как за 2015 г. должно быть уплачено 5 055, то к доплате по итогам года 55 руб. (5 055 - 5 000).

Но по декларации должны были оплатить авансовые платежи по итогам полугодия и 9 мес. За их не оплату налоговая начислит пени.
Светлана, я так понимаю теперь,что да - 5000 ав.платеж был в октябре  2015......а почему должно быть уплачено 5055?

и еще- если бы ябухгалтер оплатил ав. за полугоди и 9 месяцев так как по деклраации выходит 8422 и 5473....то была бы переплата или как? я немного не понимаю....по доходу 6 % получается сумма налога 37494...мы заплатили только 5000 получается ... и остается только 55 рублей.....
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 14:26
35 баллов Добавить баллы
Цитата (Катерина сс):Светлана, я так понимаю теперь,что да - 5000 ав.платеж был в октябре  2015......а почему должно быть уплачено 5055?
Потому, что Вы взяли в уменьшение взносы и получилось, что за год у Вас налог равен 5 055.
37 495 - налог
32 440 - взносы
37 495 - 32 440 = 5 055

Ип без работников может брать в уменьшение фиксированные взносы без ограничения (то есть полностью всю сумму)
А если бы у Вас были работники, то смогли бы только взять 50% от начисленного налога.
Почитайте об этом в ст. 346.21 НК РФ

Цитата (Катерина сс):и еще- если бы ябухгалтер оплатил ав. за полугоди и 9 месяцев так как по деклраации выходит 8422 и 5473....то была бы переплата или как?
Да, в таком случае у Вас вышла бы переплата.
Если бы Вы оплатили, как по декларации
5 473 + 8 422 = 13 895
13 895 - 5 055 = 8 840 - переплата, которую можно было бы зачесть в счет предстоящих авансовых платежей или вернуть на расчетный счет.

Цитата (Катерина сс):я немного не понимаю....по доходу 6 % получается сумма налога 37494...мы заплатили только 5000 получается ... и остается только 55 рублей.....
Почему Вы не учитываете здесь оплаченные  взносы, которые уменьшают налог?
Почитайте выше мой ответ.
24 марта 2016 в 14:35
Светлана,спасибо,я поняла.
А декларацию я сдаю в ттом виде.как и получилась-с суммой налога к уменьшению?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
24 марта 2016 в 16:02
Цитата (Катерина сс):А декларацию я сдаю в ттом виде.как и получилась-с суммой налога к уменьшению?
Да, сдаете в том виде, что у нас с Вами получилось, потому, что в декларации указывается только начисление.
Ваши оплаты (или не оплаты) налоговая увидит в лицевом счете налогоплательщика.
24 марта 2016 в 16:40
Светлана, ОГРОМНОЕ СПАСИБО!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер